关于2022年上半年财政预算执行情况的报告
2022年7月29日在仁寿县第十九届人大常委会第六次会议上
县财政局局长 张 峰
县人大常委会：
受县人民政府委托，现就2022年1至6月预算执行情况作一汇报，请予审议。
一、收支预算执行情况
1—6月，全县财政工作在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻落实党中央关于“党和政府带头过紧日子”要求，深入贯彻落实县委“12345”发展战略，积极发挥好财政职能作用，在经济持续下行、国家更大规模减税降费等多重压力下，狠抓对上争取，突出重点支出保障，统筹资金调度，落实“三保”主体责任，上半年全县财政收支保持正常运行。
（一）一般公共预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。县十九届人民代表大会第二次会议审议通过的仁寿县一般公共预算收入预算为510200万元。1—6月，全县一般公共预算收入完成288848万元，为年初预算的56.6%，同比增长9.5%，其中：税收收入完成162048万元，下降27.3%，税收占比56.1%；非税收入完成126800万元，增长210.1%。
县本级一般公共预算收入年初预算293200万元。1—6月已完成189214万元，为年初预算的64.5%，同比增长15.1%，其中：税收收入完成92899万元，下降27.6%，税收占比49.1%；非税收入完成96315万元，增长166.9%。
天府新区一般公共预算收入年初预算217000万元。1—6月已完成99634万元，为年初预算的45.9%，同比增长0.3%，其中：税收收入完成69149万元，下降26.9%，税收占比69.4%；非税收入完成30485万元，增长534.6%。
县本级主体税种收入情况。从产业税收来看，三次产业县级收入均呈下滑趋势：第一产业完成9万元，下降83.9%；第二产业完成12640万元，下降44%；第三产业完成80250万元，下降23.7%。从主体税种来看，占比较高税种有耕地占用税28991万元、契税25755万元、企业所得税11763万元，占比分别为31.2%、27.7%、12.7%。
2．支出预算执行情况。县十九届人民代表大会第二次会议审议通过的仁寿县一般公共预算支出预算为890620万元。1—6月，一般公共预算支出已完成456218万元，为年初预算的51.2%。
县本级一般公共预算支出预算为695748万元。1—6月已完成379735万元，为年初预算的54.6%。
天府新区一般公共预算支出预算为194872万元。1—6月已完成76483万元，为年初预算的39.2%。
县本级支出结构情况。县本级一般公共服务支出42969万元，国防支出176万元，公共安全支出19187万元，教育支出88137万元，科学技术支出116万元，文化旅游与媒体传媒支出2558万元，社会保障和就业支出73808万元，卫生健康支出36203万元，节能环保支出1826万元，城乡社区支出7408万元，农林水支出56311万元，交通运输支出4493万元，资源勘探工业信息支出9104万元，商业服务业支出3095万元，金融支出371万元，援助必威体育平台,必威体育app地区支出814万元，自然资源海洋气象等支出2640万元，住房保障支出17091万元，粮油物资储备支出878万元，灾害防治及应急管理支出3619万元，必威体育平台,必威体育app支出166万元，债务付息支出8765万元。
需要说明的是：县本级年初预算设立预备费15000万元， 1—6月已安排支出8158万元，用于：酒店隔离费用等疫情防控支出7569万元，应急物资储备等灾害防治及应急管理支出589万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。县十九届人民代表大会第二次会议审议通过的仁寿县政府性基金预算收入预算为1550000万元。1—6月已完成142586万元，为年初预算的9.2%，同比下降74.4%。
县本级政府性基金预算收入预算为920000万元。1—6月已完成55510万元，为年初预算的6%，同比下降76%。
天府新区政府性基金预算收入预算为630000万元。1—6月已完成87076万元，为年初预算的13.8%，同比下降73.3%。
2．支出预算执行情况。县十九届人民代表大会第二次会议审议通过的仁寿县政府性基金预算支出预算为1508577万元。1—6月已完成 552366万元，为年初预算的36.6%。
县本级政府性基金预算支出预算为935965万元。1—6月已完成430037万元，为年初预算的45.9%。
天府新区政府性基金预算支出预算为572612万元。1—6月已实现122329万元，为年初预算的21.4%。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。县十九届人民代表大会第二次会议审议通过的仁寿县国有资本经营预算收入预算为33400万元，其中：县本级14000万元，天府新区19400万元。1—6月收入暂未入库。
2．支出预算执行情况。县十九届人民代表大会第二次会议审议通过的仁寿县国有资本经营预算支出预算为14220万元，其中：县本级8400万元，天府新区5820万元。1—6月支出暂未实现。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
1. 收入预算执行情况。县十九届人民代表大会第二次会议审议通过的仁寿县社会保险基金预算收入预算101249万元。1—6月，全县社会保险基金预算收入实现50449万元，为年初预算的49.8%，同比增长28.3%。
2. 支出预算执行情况。县十九届人民代表大会第二次会议审议通过的社会保险基金预算支出预算34357万元。1—6月，全县社会保险基金预算支出实现18089万元，为年初预算的52.7%，同比增长11%。
需要说明的是：社会保险基金预算全部为县本级管理的城乡居民养老保险基金。
二、重点工作开展情况
（一）重大财政政策落实情况
1. 落实减税降费政策。按要求建立财政退税资金专户，足额保障本级退税资金，确保国家更大规模减税退税政策落地落实。1—6月，累计办理全口径各类减免缓退税19.92亿元，其中县本级已完成增值税留抵退税9.39亿元（包括小微企业退税4.38亿元），有效激发市场主体活力，增强经济发展信心。预计全年县本级退税总额约12亿元，影响县级收入约4亿元。
2. 兜牢“三保”支出底线。2022年，足额编制一般公共预算“三保”支出预算567104万元，执行中已安排302688万元，集中财力和资金优先保障本级“三保”支出需要。按月开展“三保”预算执行监控，严格落实“三保”主体责任，未发生“三保”支出风险事件。
3. 加强直达资金管理。建立常态化监督机制，完善直达资金使用台账，紧盯资金流向和具体使用情况，对资金的分配、拨付、使用进行全链条的跟踪和监管，做到账目清晰、流向明确、可控可查、直接惠企利民。1—6月，我县共收到直达资金193119万元，其中：财力性转移支付52592万元；具有专项性质的转移支付140527万元。上述资金已全部分配下达并实现支出140811万元，支出进度72.9%，超时间进度22.9个百分点，充分发挥了直达资金快速直达、惠企利民的作用。
4. 强化专项库款保障。实施工资、基本民生、乡村振兴专项库款保障管理，优先足额保障工资发放、政府基本运转和基本民生项目兑现，支持推进乡村振兴，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。加强库款运行调度分析，按照考核指标对库款保障水平、新增专项债券资金使用进度等进行动态研判，坚持财政支出月调度机制，按月制定资金筹措和刚性支出调度计划报县政府审定，严格按支出保障序列拨付资金。
（二）预算管理一体化改革工作情况
持续深入推进预算管理一体化改革。按上级统一安排部署，2022年已全面启用预算管理一体化系统，将预算项目作为预算管理的基本单元，构建项目全年度申报、全流程审核、跨年度滚动的管理机制，并以项目为主线进行全生命周期管理，从预算指标的批复、分解、下达、调整、调剂到预算执行，建立起环环相扣的控制机制和动态可溯的反馈机制。
（三）对上争取资金工作情况
按照市委、市政府关于对上争取的决策部署，建立对上争取旬统计、旬专报和旬通报制度，部门联动、政策研判、对策分析作用明显增强，争取工作取得较好的成效。1—6月全县争取到位政府专项债券资金17.84亿元，为全年预期的116%，居全省扩权县首位；到位转移支付资金42.2亿元，为全年预期的93.4%，到位总量和完成率都居全市首位，一二季度均为全市红榜唯一区县。
（四）本级专项资金执行情况
年初预算县本级设立各类专项资金共计514827万元，1—6月已下达228171万元，进度44.3%。设立衔接乡村振兴资金12000万元，支持防返贫综合救助、雨露计划、农村安全饮水建设等项目，已下达1342万元，进度11.2%；设立乡村振兴专项资金43341万元，支持厕污共治、垃圾治理、乡镇改革创新等项目，已下达7810万元，进度18%；设立环保专项资金23000万元，支持河湖长制经费、餐厨垃圾无害化处理、黑龙滩央督整改等环保工作，已下达10648万元，进度46.3%；设立文旅专项资金2000万元，支持文化繁荣工程、文艺精品、民星颁奖等工作，已下达371万元，进度18.6%；设立产业发展资金7486万元，支持企业奖补及产业发展补贴等投入，已下达1243万元，进度16.6%；设立社会管理专项2000万元，支持安全、维稳等工作，已下达1356万元，进度67.8%；设立政府投资计划项目（含交通三年提升项目）资金50000万元，已下达8222万元，进度16.4%；设立政府性项目前期经费15000万元，已下达7054万元，进度47%；设立征地拆迁安置补偿资金240000万元，已下达142356万元，进度59.3%；设立土地收储项目资金120000万元，已下达47769万元，进度39.8%。
（五）重大投资项目保障情况
通过统筹本级预算、积极争取专项债券和各类专项资金等多渠道筹资支持县委、县政府审定的重大投资项目建设。1—6月，县财政已落实重大项目资金267828万元，其中：天府南门公园城市项目33278万元，天府南门智慧城市项目10000万元，沱江流域生态修复项目1887万元，天府大道清水至大化段10200万元，天府大道大化至城区段3000万元，乐高乐园等项目征拆资金34532万元，房票安置资金86641万元，收储项目47769万元，杆管线迁改5521万元，土地指标款35000万元。
（六）政府债务管理工作情况
1. 债务限额情况。县第十九届人大常委会第二次会议审查批准的全县2021年末全县政府债务限额为1652413万元，其中：一般债务317624万元、专项债务1334789万元。截至2022年6月末，全县新增专项债务限额178400万元，当前债务限额为1830813万元，其中：一般债务317624万元、专项债务1513189万元。
2. 债务余额情况。截至2022年6月末，2022年新增地方政府专项债券转贷178400万元，政府债务余额1727107万元（含政府债券1726957万元、世行贷款150万元），政府债务余额在当前限额1830813万元内。
3. 债务还本付息执行情况。2022年年初预算安排还本付息185253万元。截至2022年6月末，全县安排政府债务还本付息支出67634万元，支出进度为36%。其中：县本级还本付息24724万元（一般债务还本支出657万元，利息支出6791万元；专项债务还本支出2480万元，利息支出14796万元）；通过再融资债券还本42910万元。一般债务平均到期偿债保障倍数7.13倍、专项债务平均到期偿债保障倍数9.03倍、债务付息支出占比为3%，政府债务风险指标均保持在可控范围内。
需要说明的是：截至2022年6月末再融资债券全部用于置换到期政府债券本金，只调整政府债务结构，不影响政府性债务余额。外债还本为57万元，县本级还本支出34万元，因汇率调整等因素，减少23万元。
4. 2022年新增债券安排情况。1—6月，我县新增地方政府专项债券178400万元，按照23%比例分配天府新区41000万元。县本级137400万元，主要安排用于：仁寿县冷链物流及配套基础设施建设项目15000万元、仁寿两山一河旅游配套基础设施建设一期项目25000万元、仁寿县全域旅游公共服务保障设施建设项目14400万元、四川仁寿经济开发区C区新型节能建材产业园建设项目20000万元、天府南门公园城市项目21000万元、天府南门智慧城市项目10000万元、仁寿县2020年幼儿园建设项目7000万元、仁寿县2021年高标准农田建设项目5000万元、2021年城镇污水巩固提升项目6000万元、沱江流域生态修复项目14000万元。
（七）预算绩效管理工作情况
坚决贯彻落实中央和省委、省政府关于全面实施预算绩效管理的决策部署,切实推动我县预算绩效管理进一步提质增效。一是完善预算绩效管理制度。印发《部门（单位）预算绩效工作职责》、《预算绩效管理工作考核办法（试行）》和《预算绩效管理跟踪问效“两书一函”制度》，进一步明确部门（单位）预算绩效管理职责，规范预算绩效全过程管理，将绩效考核结果与部门预算挂钩。二是加强部门预算绩效目标编制指导和审核。编制《2022年部门预算绩效目标草案》，落实专人指导全县337个单位在2022年初预算编制中开展预算绩效目标编制和审核工作。三是开展县级重点项目绩效评价工作部署。2022年3月已通知91个部门（乡镇）开展2021年部门整体和项目（政策）自评，在自评基础上选取资金量大、社会关注度高的民生、环保、乡村振兴等方面的部门、项目（政策）开展县级重点项目绩效评价。
三、存在的主要问题
（一）财政组收存在较大不确定性。在经济持续下行、疫情影响、国家更大规模减税降费等压力下，三次产业税收收入呈下滑态势、占比较高的房地产业相关税收下跌态势明显，完成一般公共预算收入目标难度较大。房地产市场较为低迷，2022年县本级新出让4宗市场化商住用地，较去年同期减少16宗，1—6月实现土地出让收入5.45亿元，为年初预算的6%，实现政府性基金收入年初目标的不确定性较大。
（二）财政保刚需支出压力较大。因2021年县本级调整预算时较大规模削减收支，导致部分刚性支出延压至今年安排，加之教育、医疗、社保、农林水等民生支出逐年增加，债务还本付息支出趋于近年峰值，房票安置等支出增大，在收支预算执行进度及不匹配的情况下，财政收支矛盾将进一步加大，库款调度压力凸显，财政紧平衡状态将长时期存在。
（三）财政资金使用绩效发挥不够。部分单位过“紧日子”思想树得不牢，财政资金浪费现象不同程度存在。部分涉农项目推进较慢，一些专项债券资金无成熟项目支撑，支出进度离上级要求还有差距。部分单位绩效意识不强，虽然上级出台了绩效管理一系列文件，要求预算绩效结果与资金分配挂钩，但各部门重争取、轻绩效问题较为突出，绩效管理实质性作用发挥不够。
四、下一步工作举措
下半年，全县财政工作将按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求，统筹资金支持疫情防控和经济社会发展，始终坚守财政平稳运行这条主线，开源节流，统筹调度，确保不发生区域性系统性风险。
（一）聚焦收入目标，在开财源上下功夫。一是加强税收征管。深入分析税源结构、挖掘税收潜力，抓大不放小，逐项分析研判历年欠税情况，开展清欠行动，细化清欠举措，杜绝“跑冒漏滴”，做到税收收入应收尽收，确保完成全年目标任务。二是抓实抓细土地出让。深入研判土地出让形势，优化土地出让计划，拓宽土地营销渠道，强化土地出让收入清缴力度，力争全年土地出让收入不低于50亿元。三是强化非税收入征管。制定闲置资产和公共停车位特许经营权盘活方案，规范公安、交警等部门罚没收入征缴管理。督促县属国企尽快上交国有资本经营预算收入1.4亿元。四是加大对上争取力度。抢抓政策机遇，创新举措方式，推进对上争取任务清单化、责任具体化、时间节点化，抢抓政策窗口期，不断做大对上争取规模。
（二）聚焦资金统筹，在保刚性上下功夫。一是抓财政库款保障。建立财政资金月调度机制，按月测算资金收入和需求，综合分析研判后依法合规使用。严格按支出保障序列拨付资金，严防挤占政府债券及专项库款资金，严控新增暂付款。二是严格压减非必要支出。牢固树立过“紧日子”思想，在建工程项目视收入完成情况和保障序列有序调度安排，原则上无资金来源的新建工程项目本级不再安排，通过对上争取或必威体育平台,必威体育app渠道解决；除特殊情况外，不再新批政府采购、政府购买服务和资产配置，不再新安排办公楼维修改造等，不再追加单位一般性支出经费。三是抓资金统筹整合。全面落实财政存量资金“定期清理、限期使用、超期收回”要求，县财政定期对部门各类财政存量资金进行“拉网式”清理，对单位结转结余资金进行分类处置，统筹闲置资金用于支持经济社会发展急需领域。
（三）聚焦政策落实，在稳经济上下功夫。一是精准有效落实积极财政政策，持续落实稳增长系列政策，对符合增值税留抵退税政策的企业税收做到应退尽退，并加大对补助政策的争取力度。筹措资金有序兑现出台的各项奖补政策，让保市场主体、保就业的政策更多惠企利民。二是加大项目储备。按照“资金跟着项目走”的原则，紧跟国家政策导向和资金投向，找准突破口和切入点，高质量谋划一批符合上级政策的项目，特别是新能源和新基建领域的专项债券项目，全面提升项目储备数量和质量，做好项目的申报储备。
（四）聚焦监督管理，在重绩效上下功夫。一是加快重点资金支出进度。依托预算管理一体化系统，做好资金管理台账，动态跟踪监控直达资金、债券资金流向和进度，通过“两书一函”等方式，推动资金尽快形成实物量。二是推进绩效管理。持续推动建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，开展2022年县级重点项目绩效评价工作，强化预算绩效评价结果运用。强化财政监督检查，继续抓好省委巡视反馈问题整改工作，对三公经费、差旅费等开展清理检查，对发现问题及时整改，从源头上建立完善管理制度。三是兜牢财政运行风险底线。防范化解财政运行风险，每月按时足额偿还到期债券本息，加强库款资金管理和运行监测，坚决防范债务风险、“三保”保障风险和库款运行风险。
