关于仁寿县2020年决算的报告
2021年9月23日在仁寿县第十八届人大常委会第六十六次会议上
县财政局局长张峰
县人大常委会：
根据有关法律规定和工作安排，受县人民政府委托，现就仁寿县2020年决算情况报告如下，请予审查。
2020年，全县财税部门在县委坚强领导下，在县人大监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，以超常举措克服疫情冲击、减税降费政策和经济下行影响，切实履行财政职能，有力助推了社会经济事业发展，财政运行总体平稳，决算情况总体良好。根据《预算法》《预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》有关规定，以及省财政厅《关于2020年省财政与市（州）、扩权县（市）财政年终结算有关事项的通知》（川财预〔2021〕40号）文件精神，重点报告以下情况。
一、一般公共预算收支决算情况
（一）收支决算情况
1.收支决算总体情况。2020年，仁寿县一般公共预算收入完成369210万元，为调整预算数的102.3%，同比增长18.5%。加上上级补助收入442676万元、债务转贷收入57600万元、上年结余13863万元、调入资金88600万元，收入总量为971949万元。一般公共预算支出851039万元、上解上级支出50193万元、债务还本支出50983万元、补充预算稳定调节基金15417万元，支出总量为967632万元。收入总量减去支出总量后，结转资金4317万元。全年实现收支平衡。
县本级一般公共预算收入完成266552万元，为调整预算数的102.1%。加上上级补助收入442676万元、债务转贷收入57600万元、上年结余13863万元、调入资金88600万元、天府新区体制结算收入26200万元，收入总量为895491万元。一般公共预算支出774644万元、上解上级支出50193万元、债务还本支出50983万元、补充预算稳定调节基金15354万元，支出总量为891174万元。收入总量减去支出总量后，结转资金4317万元。全年实现收支平衡。
天府新区一般公共预算收入完成102658万元，为调整预算数的102.7%。扣除调入县本级体制结算收入26200万元，收入总量为76458万元。一般公共预算支出76395万元、补充预算稳定调节基金63万元，支出总量为76458万元。全年实现收支平衡。
2.收入决算具体情况。仁寿县税收收入271027万元，为调整预算的97.1%；非税收入98183万元，为调整预算的119.9%。主要包括：增值税66093万元、企业所得税27475万元、城市维护建设税10297万元、城镇土地使用税10968万元、土地增值税33598万元、契税99916万元、专项收入11823万元、行政事业性收费收入11202万元、罚没收入25510万元、国有资源（资产）有偿使用收入20408万元、必威体育平台,必威体育app收入28715万元。
县本级税收收入172550万元，为调整预算的94.8%；非税收入94002万元，为调整预算的119.1%。主要包括：增值税42756万元、企业所得税17162万元、土地增值税21933万元、契税61837万元、行政事业性收费收入11202万元、罚没收入25510万元、国有资源（资产）有偿使用收入20289万元、必威体育平台,必威体育app收入28712万元。
天府新区税收收入98477万元，为调整预算的101.5%；非税收入4181万元，为调整预算的139.4%。主要包括：增值税23337万元、企业所得税10313万元、土地增值税11655万元、契税38079万元、专项收入4059万元。
3.支出决算具体情况。仁寿县一般公共服务支出98829万元，国防支出816万元，公共安全支出42743万元，教育支出189350万元，科学技术支出1495万元，文化旅游体育与传媒支出8672万元，社会保障和就业支出134556万元，卫生健康支出60239万元，节能环保支出21002万元，城乡社区支出30250万元，农林水支出163095万元，交通运输支出25473万元，资源勘探工业信息等支出6793万元，商业服务业等支出3414万元，金融支出2061万元，自然资源海洋气象等支出11705万元，住房保障支出26546万元，粮油物资储备支出706万元，灾害防治及应急管理支出11985万元，债务付息支出10850万元，债务发行费用支出65万元，必威体育平台,必威体育app支出394万元。
县本级一般公共服务支出75337万元，国防支出773万元，公共安全支出39054万元，教育支出186080万元，科学技术支出1495万元，文化旅游体育与传媒支出8560万元，社会保障和就业支出133496万元，卫生健康支出53707万元，节能环保支出16560万元，城乡社区支出23798万元，农林水支出147779万元，交通运输支出19902万元，资源勘探工业信息等支出6499万元，商业服务业等支出3414万元，金融支出1919万元，自然资源海洋气象等支出7870万元，住房保障支出26546万元，粮油物资储备支出706万元，灾害防治及应急管理支出9840万元，债务付息支出10850万元，债务发行费用支出65万元，必威体育平台,必威体育app支出394万元。
天府新区一般公共服务支出23492万元，国防支出43万元，公共安全支出3689万元，教育支出3270万元，文化旅游体育与传媒支出112万元，社会保障和就业支出1060万元，卫生健康支出6532万元，节能环保支出4442万元，城乡社区支出6452万元，农林水支出15316万元，交通运输支出5571万元，资源勘探工业信息等支出294万元，金融支出142万元，自然资源海洋气象等支出3835万元，灾害防治及应急管理支出2145万元。
（二）收支决算变动情况。与向县第十八届人民代表大会第八次会议报告的执行数相比，一般公共预算收支发生以下变动。
一般公共预算收入总量减少570万元，具体包括：文化事业费结算收入转移补助增加7万元，选调生到村任职中央财政补助增加27万元，2020年度新冠肺炎疫情防控中央补助资金增加3万元，公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设中央补助资金增加1万元，中央水利救灾资金增加100万元，公共安全共同财政事权转移支付收入增加50万元，农林水共同财政事权转移支付收入增加41万元，专项转移支付收入增加129万元，市专款一次性补助收入减少60万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入减少1万元，住房保障共同财政事权转移支付收入减少867万元。
一般公共预算支出总量减少1391万元，具体为本级支出（债务付息）增加51万元，扣减首次申领身份证工本费上解增加61万元，2018-2019年度沱江生态保护补偿资金上解减少116万元，补充预算稳定调节基金减少1387万元。
（三）预备费使用情况。2020年按照一般公共预算支出总额的3%设置预备费19700万元，共安排使用8884万元。主要用于：新冠肺炎疫情防控相关支出3907万元，优抚对象抚恤支出1563万元，乡镇防汛应急抢险1000万元等。剩余10816万元严格按规定补偿预算稳定调节基金。
（四）预算稳定调节基金管理情况。县第十八届人大第八次会议审查批准的2020年末仁寿县预算稳定调节基金规模为29832万元（其中：县本级29769万元、天府新区63万元）。省厅批复结算数与第十八届人大第八次会议审查批准数相比，补充预算稳定调节基金减少1387万元，调整后的预算稳定调节基金规模为28445万元。
（五）结转资金安排情况。2019年结转资金13863万元按规定用途使用后，加上2020年结转资金，年终累计结余4317万元，按结转结余资金管理规定全部结转下年使用。具体科目包括：一般公共服务支出80万元，公共安全支出50万元，社会保障和就业支出841万元，卫生健康支出3万元，城乡社区支出900万元，农林水支出1086万元，资源勘探工业信息等支出84万元，金融支出528万元，灾害防治及应急管理支出745万元。
2020年预算周转金规模未发生变化，周转金余额为8万元。
（六）财政拨款“三公”经费决算情况。2020年，全县财政拨款“三公”经费决算数2701万元，较上年决算减少1074万元，同比下降28.4%。主要原因是受新冠疫情影响以及落实压减一般性支出政策等，因公出国（境）、公务接待、公务用车次数减少，减少了相关支出。
因公出国（境）经费2万元，较上年决算减少18万元，主要原因是受新冠疫情影响2020减少出国（境）安排，导致因公出国（境）支出减少。公务用车购置及运行维护费2102万元，较上年决算减少589万元，其中：公务用车购置费861万元，较上年决算减少199万元，主要原因是新增公务用车需求减少；公务用车运行维护费1241万元，较上年决算减少390万元，主要原因是部分单位更新购置车辆后减少车辆维修维护支出。公务接待费597万元，较上年决算减少467万元，主要是由于疫情影响公务接待减少。
二、政府性基金预算收支决算情况
（一）收支决算情况
1.收支决算总体情况。仁寿县政府性基金预算收入完成2589649万元，为调整预算的108.6%，同比增长48%。加上上级补助收入34362万元、债务转贷收入223300万元、上年结余2497万元，收入总量为2849808万元。政府性基金预算支出2687747万元、债务还本支出75880万元、调出资金85000万元，支出总量为2848627万元。收入总量减去支出总量后，年终结余1181万元，按规定结转下年继续使用。
县本级政府性基金预算收入完成1259987万元，加上上级补助收入34362万元、债务转贷收入189300万元、上年结余2497万元，天府新区结算收入40864万元，收入总量为1527010万元。政府性基金预算支出1364949万元、债务还本支出75880万元、调出资金85000万元，支出总量为1525829万元。收入总量减去支出总量后，年终结余1181万元，按规定结转下年继续使用。
天府新区政府性基金预算收入完成1329662万元，加上债务转贷收入34000万元，扣除调入县本级体制结算收入40864万元，收入总量为1322798万元。政府性基金预算支出1322798万元。全年实现收支平衡。
2.收入决算具体情况。仁寿县政府性基金收入2589649万元，其中：国有土地收益基金收入57592万元、农业土地开发资金收入958万元、国有土地使用权出让收入2506799万元、城市基础设施配套费收入22982万元、污水处理费收入1318万元。
县本级政府性基金收入1259987万元，其中：国有土地收益基金收入57592万元、农业土地开发资金收入958万元、国有土地使用权出让收入1177137万元、城市基础设施配套费收入22982万元、污水处理费收入1318万元。
天府新区政府性基金收入1329662万元，均为国有土地使用权出让收入。
3.支出决算具体情况。仁寿县政府性基金支出2687747万元，其中：社会保障和就业支出4538万元，城乡社区支出2472332万元，农林水支出1725万元，必威体育平台,必威体育app支出151933万元，抗疫特别国债安排的支出19900万元，债务付息支出37079万元，债务发行费用支出240万元。
县本级政府性基金支出1364949万元，其中：社会保障和就业支出4538万元，城乡社区支出1183534万元，农林水支出1725万元，必威体育平台,必威体育app支出117933万元，抗疫特别国债安排的支出19900万元，债务付息支出37079万元，债务发行费用支出240万元。
天府新区政府性基金支出1322798万元，其中：城乡社区支出1288798万元，必威体育平台,必威体育app支出34000万元。
（二）结转资金安排情况。2019年结转资金2497万元按规定用途使用后，加上2020年结转资金，年终累计结余1181万元，按结转结余资金管理规定全部结转下年使用。具体科目包括：必威体育平台,必威体育app国家电影事业发展专项资金支出14万元、用于社会福利的彩票公益金支出414万元、用于体育事业的彩票公益金支出38万元、用于残疾人事业的彩票公益金支出27万元、用于必威体育平台,必威体育app社会公益事业的彩票公益金支出473万元、征地和拆迁补偿支出215万元。
（三）收支决算变动情况。与向县第十八届人民代表大会第八次会议报告的执行数相比，政府性基金预算收支发生以下变动。
政府性基金预算收入总量增加27万元，具体为：根据川财社〔2020〕202号文件，增加残疾人事业发展补助27万。
政府性基金预算支出总量减少51万元，具体为：按照省厅债务处对账要求，调整基金预算债务付息支出51万元至一般预算付息支出。
三、国有资本经营预算收支决算情况
2020年，国有资本经营预算收入12000万元，为调整预算的100%。国有资本经营预算支出8400万元，调出资金3600万元，支出总量为12000万元。收入总量与支出总量一致，全年实现收支平衡。国有资本经营预算收支决算与第十八届人民代表大会第八次会议审查批准的执行数一致。
四、社会保险基金预算收支决算情况
2020年，社会保险基金预算收入50302万元，为调整预算的130%。加上上年结余99169万元，收入总量为149471万元。社会保险基金预算支出32424万元，为调整预算的102.3%。收入总量减当年支出后，滚存结余117047万元。与向县第十八届人民代表大会第八次会议报告的执行数相比，社保基金收入发生以下变动：根据财政部社保基金决算审核意见，2020年委托投资收益变动为8077万元。
五、地方政府债务情况
（一）政府债券转贷收入及安排情况。2020年，我县政府债券转贷收入280900万元，其中：新增债券161100万元，再融资债券119800万元。新增债券中，一般债券11800万元，安排用于县教体系统建设项目3000万元，红星路南延线项目四、五标段6300万元，G213和G351中修、预防性养护工程2500万元；专项债券149300万元，用于眉山市千亿级电子信息产业园项目40000万元，沱江流域生态修复项目1500万元，中医院建设15000万元，仁寿县人民医院及传染病医院建设项目5000万元，天府南门智慧城市项目7500万元，天府南门公园城市项目46300万元，天府新区眉山管委会项目34000万元。
再融资债券119800万元中一般债券45800万元，专项债券74000万元。再融资债券全部用于置换到期政府债券本金，只调整政府债务结构，不影响政府债务余额。
（二）政府债务限额及余额情况。县十八届人民代表大会第八次会议审议通过我县2020年末政府债务限额为1626727万元。2021年3月，省财政厅以《关于核定2020年政府债务限额的通知》（川财债〔2021〕11号）文件，收回我县债务限额134414万元，用于支持债务风险预警地区发行地方债置换隐性债务试点工作，收回后我县2020年政府债务限额为1492313万元。其中：一般债务限额306224万元、专项债务限额1186089万元。
2020年年初，我县政府债务余额1254367万元（其中：政府债券1254055万元，世行贷款312万元），加上当年新增债券161100万元，减去本级偿还及核销存量债务7030万元，年末政府债务余额1408435万元。按照政策，我县政府债务规模控制在债务限额内。
六、本级专项资金和重大投资项目情况
（一）本级专项资金。2020年，年初预算本级财力设立专项资金共计184534万元，其中：扶贫专项12000万元、环保专项20000万元、乡村振兴专项50000万元、扫黑除恶专项5180万元、文旅专项2000万元、产业发展资金30000万元、社会管理专项4000万元、国企注资专项61354万元。共实现支出119159万元，其中：扶贫专项7297万元、环保专项7294万元、乡村振兴专项23041万元、扫黑除恶专项4627万元、文旅专项1296万元、产业发展资金15657万元、社会管理专项1154万元、国企注资专项58793万元。
（二）重大投资项目。2020年，本级安排重大政府性投资项目资金683764万元，主要包括：保障性安居工程28374万元，土地收储13500万元，征地拆迁安置补偿、杆管线和失地农民保险128873万元，购买异地增减挂钩项目指标109901万元，红星路南延线16801万元，天府大道大化至城区段14550万元，信利5代线项目补贴23997万元，园区体制补助资金347768万元。
七、按权责发生制列支情况
县本级财政资金都已纳入国库集中支付管理，按照《财政总预算会计制度》的规定，将部门预算中当年未支而需结转下一年度支付的款项采用权责发生制列支，并记入应付国库集中支付结余科目。2020年，按权责发生制列支共计108831万元，其中：一般公共预算列支66984万元，政府性基金预算列支41847万元。上述按权责发生制列支资金主要为项目资金，下一步将按照《国务院关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》有关规定，督促各部门加快项目实施进度，及时拨付资金，切实提高财政资金的使用效益。
一般公共预算列支具体包括：一般公共服务支出8940万元、国防支出60万元、公共安全支出2209万元、教育支出7048万元、科学技术支出15万元、文化旅游体育与传媒支出769万元、社会保障和就业支出820万元、医疗卫生支出1715万元、环保支出6352万元、城乡社区支出943万元、农林水支出22641万元、交通运输支出1458万元、资源勘探工业信息等支出766万元、商业服务业等支出825万元、金融支出386万元、住房保障支出10736万元、粮油物资储备支出46万元、灾害防治及应急管理支出1255万元。
政府性基金预算列支具体包括：大中型水库移民后期扶持基金支出3775万元、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出35742万元、大中型水库库区基金支出1725万元、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出605万元。
八、预算绩效管理情况
2020年，组织开展全县部门、乡镇全覆盖的预算绩效自评，在自评基础上，通过购买服务方式聘请第三方机构对地质灾害隐患点处置等7个项目开展项目重点绩效评价，涉及项目金额17459万元；选取现代农业奖补等5个财政政策开展财政政策重点绩效评价，涉及财政资金13104万元；选取曹家镇政府等4个部门（乡镇）开展部门整体支出绩效评价，涉及资金29968万元。绩效评价结果总体较好。
评价过程中发现的主要问题：部分项目过程监管不到位，影响实施进度和效果，未能充分发挥资金效益；部分政策宣传不到位，群众对财政政策内容知晓度低，影响政策效益；部分单位绩效管理意识不强，绩效自评流于形式。财政部门已按规定督促相关单位及时整改评价发现的问题，规范财务和项目管理，进一步提高财政资金使用效益。
以上为仁寿县2020年决算情况，请予审查批准。决算情况在报县政府审定、提请县人大常委会审查之前，已经县审计局审计，并根据审计意见作了相应修改。
2020年，全县财税部门深入贯彻国民经济和社会发展的重大方针政策和决策部署，着力推进财政管理与改革，严格落实县人大各项决议精神，各项工作取得显著成效。一是财政收入实现逆势增长。全县一般公共预算收入实现37亿元，增长18.5%；全县政府性基金预算收入实现259亿元，再创历史新高。二是重点支出保障有力有序。全面落实政府过紧日子、兜牢“三保”支出底线和压减一般性支出的要求，投入53亿元解决教育医疗、住房保障等群众“急难愁盼”民生事项；投入38.9亿元支持国企改革和重大项目建设。三是财政管理水平不断提高。高质量办理县人大代表建议意见和政协委员提案，办结率、满意率达到100%；深化预算绩效理念，绩效自评和中期运行监控覆盖率达到100%；全覆盖推行零基预算，加强直达资金监管，盘活存量资金4.1亿元，财政资金使用效益逐步提高。
2021年，在总结经验的同时，我们将以抓收入、强统筹，抓改革、强创新，抓管理、强机制三个方面为抓手，扎实开展各项工作，充分发挥财政职能作用，推动“十四五”开局迈好第一步、见到新气象。
