关于2021年上半年财政预算执行情况的报告
2021年7月28日在仁寿县第十八届人大常委会第五十九次会议上
县财政局局长张峰
县人大常委会：
受县人民政府委托，现就2021年1至6月财政预算执行情况作一汇报，请予审议。
一、收支预算执行情况
上半年，全县财税部门在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，锚定仁寿县建设“高质量发展示范县眉山城市副中心”目标定位，按照“开局即冲刺”的要求，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，全面落实政府过紧日子要求和“三保一优一防”（保运转、保民生、保重点、优结构、防风险）要求，着力抓好各项工作，全县财政预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。县十八届人民代表大会第八次会议审议通过的仁寿县一般公共预算收入预算为401360万元。1—6月，全县一般公共预算收入完成263712万元，为年初预算的65.7%，同比增长42.2%，其中：税收收入完成222819万元，增长52.3%，税收占比84.5%。
县本级一般公共预算收入年初预算288000万元，1—6月已完成164351万元，为年初预算的57.1%，同比增长21.9%，其中：税收收入完成128262万元，增长31.7%，税收占比78%。
天府新区一般公共预算收入年初预算113360万元，1—6月已完成99361万元，为年初预算的87.6%，同比增长96.4%，其中：税收收入完成94557万元，增长93.3%，税收占比95.2%。
县本级税收收入情况。从分产业税收来看，县本级第一、第二和第三产业全口径税收分别为158万元、63634万元和180604万元，结构比为0.06%：26.04%：73.9%；从分行业税收来看，三次产业全口径税收中排位前四的房地产业、建筑业、租赁和商务服务业和制造业税收共实现194700万元，占总税收的比重达到79.7%，各行业占比分别为44.5%、15.9%、11.6%和7.7%。从主体税种来看，县本级税收排位前四的增值税、企业所得税、契税和土地增值税共实现209863万元，占总税收的比重达到85.9%，各税种占比分别为34.6%、23.8%、19.8%、7.7%。
2．支出预算执行情况。县十八届人民代表大会第八次会议审议通过的仁寿县一般公共预算支出预算为743324万元。1—6月，一般公共预算支出完成422153万元，为年初预算的56.8%，增长13.8%。
县本级一般公共预算支出预算为662275万元，1—6月已完成353057万元，为年初预算的53.3%，增长0.6%。
天府新区一般公共预算支出预算为81049万元，1—6月已完成69096万元，为年初预算的85.3%，增长293%。
县本级支出结构情况。县本级一般公共服务支出44732万元，国防支出134万元，公共安全支出18224万元，教育支出101795万元，科学技术支出209万元，文化旅游体育与传媒支出2559万元，社会保障和就业支出67281万元，卫生健康支出28733万元，节能环保支出867万元，城乡社区支出6862万元，农林水支出52543万元，交通运输支出5327万元，资源勘探信息等支出1220万元，商业服务业等支出876万元，金融支出48万元，自然资源海洋气象等支出3618万元，住房保障支出5311万元，粮油物资储备支出383万元，灾害防治及应急管理支出3414万元，债务付息支出8921万元。
需要说明的是：县本级年初预算按支出总额的3%设立预备费20000万元，1—6月已安排支出6894万元，主要用于新冠疫苗接种等疫情防控支出5701万元、村（居）民委员会换届选举经费912万元、必威体育平台,必威体育app支出281万元；天府新区按3%设立的预备费2400万元，目前尚未安排支出。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。县十八届人民代表大会第八次会议审议通过的仁寿县政府性基金预算收入预算为2123000万元。1—6月，政府性基金预算收入完成557621万元，为年初预算的26.3%，同比下降16.8%。
县本级政府性基金预算收入年初预算为1340000万元，1—6月已完成231450万元，为年初预算的17.3%，同比增长10.7%。其中国有土地使用权出让金收入完成222183万元，占比96%；城配费收入完成9266万元，占比4%。县本级除黑龙滩区域外的政府性基金预算收入完成224150万元，占年初预算950000万元的23.6%。
天府新区政府性基金预算收入年初预算为783000万元，1—6月已完成326171万元，为年初预算的41.7%，同比下降29.2%。
2．支出预算执行情况。县十八届人民代表大会第八次会议审议通过的仁寿县政府性基金预算支出预算为2033953万元。1—6月，政府性基金预算支出完成672147万元，为年初预算的33%。
县本级政府性基金预算支出预算为1299315万元，1—6月已完成374735万元，为年初预算的28.8%。本级支出包括：城乡社区支出362232万元，必威体育平台,必威体育app支出230万元，债务付息支出12273万元。
天府新区政府性基金预算支出预算为734638万元，1—6月已完成297412万元，为年初预算的40.5%。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。县十八届人民代表大会第八次会议审议通过的仁寿县国有资本经营预算收入预算12000万元。1—6月，全县国有资本经营预算收入实现12000万元，为年初预算的100%。
2．支出预算执行情况。县十八届人民代表大会第八次会议审议通过的国有资本经营预算支出预算8400万元。1—6月，全县国有资本经营预算暂未实现支出。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。县十八届人民代表大会第八次会议审议通过的社会保险基金预算收入预算46737万元。1—6月，全县社会保险基金预算收入实现39330万元，为年初预算的84.2%，同比增长60.9%。
2．支出预算执行情况。县十八届人民代表大会第八次会议审议通过的社会保险基金预算支出预算34228万元。1—6月，全县社会保险基金预算支出实现16298万元，为年初预算的47.6%，同比增长4.6%。
需要说明的是：2021年，天府新区未安排国有资本经营预算和社会保险基金预算，上述收支执行情况全部为县本级数据。
二、重点工作开展情况
（一）重大财政政策执行情况
1.落实减税降费政策。截至目前，2021年已完成减税降费和退税43452万元，其中：减税降费8031万元，退税35421万元。退税中，增值税增量留抵退税28034万元，企业所得税汇算清缴退税5593万元，个人所得税汇算清缴退税657万元，必威体育平台,必威体育app退税1137万元。
2.推进预算体制改革。贯彻落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号)文件精神，深入推进预算一体化改革，着力构建“全链条整合、上下联动”的预算管理新模式。严格执行《预算法实施条例》，草拟并送审《关于2022年预算编制工作建议的请示》，明确了预算编制原则、方式、时序等内容，按要求在6月底前启动了2022年预算编制工作。
3.强化直达资金管理。严格执行中央直达资金监管机制，建立直达资金县政府月调度和通报机制，充分发挥直达资金的使用效益。截至6月底，我县共收到上级直达资金129933万元，其中：共同财政事权转移支付108563万元、一般性转移支付21353万元、专项转移支付17万元。上述资金已全部分配下达，资金分配进度100%，已实现支出92200万元，支出进度71%，超时间进度21个百分点。
4.兜牢三保支出底线。按要求落实“三保”支出保障要求，实行“全链条、全流程、封闭式”管理机制，严格“三保”预算编制事前审核机制，切实兜牢“三保”支出保障底线。2021年，足额编制“保基本民生、保工资、保运转”一般公共预算支出预算48.7亿元，执行中已安排26.5亿元，集中财力和资金优先保障了“三保”支出需要。
5.加强存量资金管理。全面实行零基预算管理，加大对各项结转结余资金的统筹整合力度，集中财力支持重点急需领域。上半年县财政已清收存量资金11381万元，加上2020年未安排资金45790万元，可统筹资金规模达到57171万元。1—6月已安排18483万元用于支持乡村振兴、移民后扶、环境保护、红星路南延线等重点急需领域支出。
6.推进非税收入划转。严格落实党中央、国务院确定的《国税地税征管体制改革方案》精神，建立“政府领导、财政牵头、税务负责、部门协作”的长效工作机制。截至目前，已完成社会保险费、电力类基金、交通运输行政事业性收费收入、自备水源污水处理费、防空地下室易地建设费和水土保持补偿费六项费用的征收划转工作；同时将加快工作进度，确保土地闲置费、城镇垃圾处理费、国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入等非税收入按期划转税务部门征收。
（二）本级专项资金执行情况
年初预算县本级设立各类专项资金共计563192万元，1—6月已下达209558万元，进度37.2%。设立脱贫攻坚与乡村振兴衔接资金12000万元，支持贫困人口医保兜底、代缴医保、教育扶贫、贫困户安全饮水建设等脱贫攻坚事务。现已下达2989万元，进度24.9%；设立乡村振兴专项49834万元，用于厕污共治、垃圾治理、德康通内斯、乡镇改革创新等项目。现已下达14106万元，进度28.3%；设立环保专项17100万元，支持河湖长制经费、餐厨垃圾无害化处理、全域二三期污水处理费等环保工作。现已下达7661万元，进度44.8%；设立扫黑除恶专项7012万元，支持特警大队训练中心及DNA实验室技术中心建设、天网工程、法庭建设等项目。现已下达1443万元，进度20.6%；设立文旅专项2000万元，支持文旅公司注资、文化繁荣工程、文艺精品、民星颁奖等工作。现已下达823万元，进度41.2%；设立产业发展资金69644万元，支持孵化园专项运营亏损补贴、购房补贴、经济工作开门红奖补以及产业发展补贴等投入。下达27766万元，进度39.9%；设立社会管理专项2000万元，支持安全、维稳等工作。下达876万元，进度43.8%；设立国企注资专项93602万元，支持信利项目贴息补助、公交公司购车补贴、国企亏损补贴等。现已下达41504万元，进度44.3%；设立政府投资计划项目（含交通三年计划）资金70000万元，现已下达7013万元，进度10%；设立征地拆迁安置补偿资金240000万元，现已下达105377万元，进度43.9%。
（三）重大投资项目保障情况
通过统筹本级预算、积极争取专项债券和各类专项资金等多渠道筹资支持县委、县政府审定的重大投资项目建设。1—6月，县财政已落实重大投资项目资金146341万元，其中：乐高乐园项目征拆资金29721万元，枇杷小镇项目征拆资金10622万元，宝能项目征拆资金6417万元，红星路南延线项目22932万元，高滩试点挂钩项目9472万元，天府仁寿大道大化至城区段12777万元，天府南门公园城市项目23900万元，天府南门智慧城市项目15000万元，沱江流域生态修复项目7000万元，信利场平等配套项目8500万元。
（四）政府债务管理情况
1.政府债务限额情况。县十八届人民代表大会第八次会议审议通过我县2020年末政府债务限额为1626727万元。2021年3月，省财政厅以川财债〔2021〕11号文件，收回我县债务限额134414万元，用于支持债务风险预警地区发行地方债置换隐性债务试点工作，收回后我县2020年政府债务限额为1492313万元。截至6月末，省厅下达我县2021年新增债务限额79400万元，目前我县政府债务限额为1571713万元，其中：一般债务限额317624万元，专项债务限额1254089万元。
2.政府债务余额情况。县十八届人民代表大会第八次会议审议通过我县2020年末政府债务余额为1408435万元。1—6月，通过本级财力偿还债券本金（再融资债券还本不影响债务余额）16171万元，偿还或调整外债还本29万元，新增债券79400万元；目前政府债务余额为1471635万元，其中：一般债务余额303594万元，专项债务余额1168041万元。
3．2021年新增债券安排情况。截至6月末，已争取到新增债券79400万元，其中：一般债券11400万元，安排用于仁寿县委党校建设工程5300万元，仁寿县委党校周边市政道路建设工程项目4900万元，购置特种消防车辆以及支持小型水库安全等应急项目1200万元；专项债券68000万元，按20%安排天府新区使用13600万元后，县本级拟安排54400万元用于：天府南门智慧城市项目15000万元、天府南门公园城市项目建设23900万元、沱江流域生态修复项目7000万元、眉山市千亿级电子信息产业园项目8500万元。
（五）转移支付资金情况
1—6月，上级转移支付资金已到位344900万元。按预算结构分：一般公共预算339641万元、政府性基金预算5259万元。按资金性质分：一般性转移支付334227万元、专项转移支付10673万元。按资金来源分：中省财政补助337997万元、市财政补助6903万元。
上述转移支付资金中，均衡性转移支付、县级基本财力奖补资金等财力性转移支付资金178333万元由县本级统筹用于保障工资、运行及基本民生支出，必威体育平台,必威体育app具有专项性质的转移支付资金根据上级明确的用途安排用于相关项目。
县财政在安排使用转移支付资金时，严格执行财政性资金审批制度，未擅自调整和变更资金用途；在资金监管上，突出安全和绩效，将资金分配、拨付、使用的全过程纳入财政监控范围。待全年预算执行完毕后，再向县第十八届人民代表大会报告转移支付资金到位及安排具体情况。
（六）预算绩效管理情况
坚决贯彻落实《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）文件精神，着力构建部门、项目、资金全覆盖，目标设置、绩效评价、结果运用全过程的预算绩效管理体系。一是做到绩效目标与部门预算同步编制、同步上会、同步批复，完整编制589个专项类项目的预算绩效目标，涉及49个预算部门、27个乡镇，实现预算单位和专项类项目绩效目标编制全覆盖。二是进一步完善绩效管理体系，印发了《仁寿县县级预算事前绩效评估管理暂行办法》、《仁寿县预算绩效目标管理办法》、《仁寿县财政支出绩效评价管理办法》。三是提高部门绩效评价质量和时效，全面开展了2020年度部门整体支出、项目支出和政策支出绩效自评工作，通过第三方机构对6个部门、6个重点项目、4项政策开展重点绩效评价工作。
（七）必威体育平台,必威体育app财政重点工作
1．牵头做好省委巡视整改工作。一是牵头开展省委巡视整改专项检查中关于加强“三公”经费管理、严防政府债务风险、严控违规造节办会、“突击花钱”中的“四风”问题、规范津贴补贴发放五大方面的自查和整改工作，目前已整改到位；二是牵头制定《仁寿县省委政府采购专项巡视反馈意见专项治理方案》，针对具体问题提出了整改要求，确保落实“政采贷”、支持预付款、中小微企业等政府采购政策，全面提升政府采购管理水平。三是牵头制定《仁寿县乡镇应收款项集中攻坚专项整治工作方案》，督导乡镇对应收款项情况再核实后提出分类处置方案并制定完善乡镇财政资金审批制度。目前，通过相关机构出具法律意见书148份、出具会计认定依据8份、发放催收函81份，依法起诉3笔等方式，共收回应收款项381笔429万元；共调账处理287笔14489万元；共依法核销40笔743万元。
2．进一步规范资金审批制度。根据《预算法》、《预算法实施条例》、《四川省市县重大经济事项决策规定（试行）》等法律法规，草拟了《关于进一步规范财政性资金审批管理有关事项的通知》，增加了重大国有资产处置审批程序、主管部门党组（党委）审批本部门预算草案等内容；调整了县委、县政府对财政资金的审批限额，落实县委加大对财政资金统筹管理的要求。
三、下一步工作举措
总体来看，上半年全县财政预算执行情况较好。但是从目前经济形势分析，一方面受建设用地指标总量限制、金融机构融资政策紧缩、产业用地出让政策趋严和住建部加大县城新建住宅管控等政策影响，县本级可出让土地规模受限，土地出让节奏放缓，政府性基金收入可能会存在短收；另一方面因上级收紧经营贷流入房地产业的口子，部分房票安置资金需财政新增支出兜底，财政收支平衡面临较大压力。我们将积极应对，落实工作举措，确保财政稳健运行。
（一）抓收入，确保全年收支平衡。一是抓本级收入。考虑存量税收基数较大、非税收入划转税务征收等因素，结合当前收入执行情况，在确保完成年度收入目标的基础上，将适当调增税务局征管收入预期，进一步优化收入结构。加大用地要素保障，尽快出让乐高乐园、德康等产业用地，奠定土地出让收入基础，培植房地产业税费来源。调整土地竞买保证金缴纳比例，除已签约明确比例以外的项目，全部按100%缴纳，确保完成年度政府性基金收入目标。二是抓对上争取，综合研判政府债券支持领域和发行趋势，做好项目储备、包装和申报工作，落实优质项目前期要素保障。强化对上争取资金考核特别是债券资金争取的考核机制，确保完成对上争取资金目标。三是抓资金统筹。坚持资金向重点项目、重点区域倾斜，避免“撒胡椒面”现象，集中财力办好县委议定的大事要事。统筹超收收入、新增债券、上级资金、预约用地保证金、存量资金等，解决年初预算未全额保障的红星路南延线、征地拆迁安置（含房票安置）等急需支出，其余非急需的新增项目支出暂缓安排。四是抓非税划转。严格落实上级关于非税划转税务征收的决策部署，做细划转举措，抓好工作统筹，建立收入征收工作新机制，努力适应各项非税收入划转税务征收的新常态。
（二）严管理，确保资金规范有效。一是严格预算管理。牢固树立“过紧日子”的思想，强化预算刚性约束，兜牢“三保支出”底线，严控新增支出和出台新增本级支出的政策。研究新增政府投资项目坚持以资金来源为前提，优先通过包装债券和对上争取解决。二是强化预算绩效管理。将“花钱必问效、无效必问责”理念贯穿到财政资金分配、使用和监管全过程。加强绩效结果应用，将绩效结果与预算安排有机衔接，推动预算绩效管理提质增效。深入推行债券资金、直达资金等重点资金的政府月调度和通报机制，发挥重点资金的使用效益。三是推动巡视整改见效。抓实抓细省委巡视反馈问题整改，制定“三公”经费报销流程和负面清单，规范会节、差旅、政府采购等方面经费管理。四是清理规范工资津补贴。深入贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步严肃纪律清理规范地方违规发放公务员津贴补贴的通知》（中办发电〔2021〕14号）精神，组织开展好公务员工资津补贴清理工作，推进工资津补贴政策规范执行。
（三）推改革，提高财政管理水平。一是推行预算管理一体化改革。构建“制度+技术”管理机制，按财政部统一部署上线运行预算管理一体化平台，全过程管理预算编制、执行、调整、决算等事项，着力构建单位、部门、财政“三级预算管理模式”。二是加快推进财政电子票据改革，推行单位零余额账户和电子化支付制度，坚持实行“先支付后清算”，确保财政资金安全高效运行。三是“零基预算”管理全覆盖。将本级所有预算单位纳入实施范围，将当年度未使用的本级预算资金全部收回县财政统筹使用。以预算改革为契机，以资金调度为抓手，督促预算单位加快推进项目实施和资金支付进度，着力提高支出预算执行率。四是严格按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号），健全预算管理制度，完善支出预算标准体系，取消部门非税收入与支出挂钩的预算体制，从预算编制、执行、调整、决算全过程加强预算管理，不断提高预算管理的规范化、科学化、标准化水平。
