关于仁寿县2018年度县本级预算

执行和必威体育平台,必威体育app财政收支的审计工作报告

2019年9月29日在仁寿县第十八届人大常委会第三十三次会议上  

县审计局局长    罗涔  

县人大常委会：  

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2018年度县本级预算执行和必威体育平台,必威体育app财政收支的审计情况，请予审议。  

自去年9月向县人大常委会报告审计工作以来，县审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会和中央、省委、市委审计委员会第一次会议精神，紧紧围绕县委决策部署，不断创新审计方式方法，切实发挥审计监督在促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉等方面的重要作用。2018年9月至2019年8月，全县共审计和调查单位59个，促进财政增收节支96840万元；提交审计报告等93篇，提出审计建议141条；向有关部门移送审计问题线索19条，其中5人受到纪委监委处理。  

审计情况表明，2018年，在县委、县政府坚强领导下，全县各级各部门树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，践行“两个维护”，认真贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，落实县委作出的建设全国经济百强县全面推动高质量发展的战略谋划和部署，抢抓成都“东进”“南拓”等重大机遇，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等工作，经济社会发展主要目标任务圆满完成，全县经济实力跃上新台阶，决胜全面小康，建设经济强县取得新成效。  

——全面推动高质量发展，经济运行在合理区间。持续稳定政府投资，促进全县经济持续发展。全县投入554770万元用于重大交通项目、基础设施和城镇化建设；投入资金154315万元用于教育事业发展。2018年县本级一般公共预算收入完成283109万元，增长20%；政府性基金预算收入完成1451100万元，增长107%。  

——持续打好“三大攻坚战”，重点任务进展顺利。强化政府债务限额管理，清理锁定2018年隐性债务，制定了10年期化债计划，完成当年化解任务。全力保障脱贫攻坚，全县整合使用22个扶贫专项资金132871万元。打好污染防治攻坚战，全年累计投入17943万元用于环境保护治理。  

——着力深化财税体制改革，重点领域支出得到保障。2018年县财政对11个专项项目启动预算绩效目标试编工作，将17个项目资金13300万元纳入财政绩效评价。提高基层运转保障标准，将基层医疗机构人员保障系数从60%提高到100%；新增财力6025万元，用于基层党组织活动经费。投入资金407896万元用于城市建设；投入146874万元用于交通建设；盘活财政存量资金，统筹安排用于脱贫攻坚、环保及乡村振兴等项目支出10306万元；全年动用预算稳定调节基金24962万元，用于教育、科技和支持中小企业发展等支出。  

一、县级预算管理和决算草案审计情况  

2019年重点审计了公共财政、政府性基金、国有资本经营、社会保险基金预算执行和县级决算草案编制情况。审计结果表明，财政等部门认真落实积极财政政策，不断优化支出结构，民生等重点支出保障水平不断提升。发现的主要问题：一是非税收入42277万元缴库不及时，跨年解缴。二是土地出让金30553.6万元未征收到位。三是县财政欠拨预算单位资金170723.76万元。四是直接支付资金53650.81万元违规清算到预算单位。五是在财政金融互动专项政策执行方面不到位，未制定财金互动奖补资金具体实施细则和将历史客户作为新增客户申报首贷奖补资金22.19万元。  

二、县级部门审计情况  

共对9个县级部门进行了预算执行和经济责任审计，发现的主要问题：一是预决算编报和执行还不够规范，个别单位虚报收支编制决算报表和超预算拨付下属单位资金。二是部分制度不够完善和执行不到位，个别单位存在挤占下属单位运行经费，公务用车运行费、会议费、培训费超预算，交通费用支出不规范。三是财务核算和基础管理薄弱，个别单位往来款项长期挂账未清理处置、未及时撤销财政专户、存量资金未及时清理盘活、多计算煤矿奖补资金。四是国有资产管理不够规范，个别单位固定资产账实不符、国有资产处置收入未及时上缴县金库。  

三、园区和乡镇审计情况  

共对1个园区和18个乡镇进行了决算和经济责任审计，发现存在的主要问题：一是预决算编报还不够规范，部分单位虚报收支编制决算报表。二是财务核算和基础管理薄弱，部分单位收支账务处理不规范、使用不合规票据列支广告制作等费用、往来款项长期挂账未清理、未及时清理盘活存量资金。三是部分制度不够完善，政策执行不到位，个别单位超预算范围列支经费、财政补助资金使用不规范、违规将退耕还林等财政专项补助资金转作村集体经济收入。四是国有资产管理不够规范，个别单位未经批复违规采购办公桌椅等固定资产、资产未及时登记入账。五是个别单位存在违规套取资金、违规发放补助、公款私存、在下属单位报销费用等问题  

四、“三大攻坚战”相关审计情况  

（一）防范化解重大风险方面。2019年重点关注了政府性债务风险情况。审计结果表明，仁寿县对地方政府债务风险防范的意识逐步增强，违规举债势头得到控制，但存在一定风险。审计发现的主要问题：一是违规办理无预算垫款。二是财政借垫款未及时清收到位。三是部分新增债券资金闲置超过一年未使用。  

（二）精准脱贫方面。2019年重点开展了易地扶贫搬迁基础设施建设项目的审计，审计发现的主要问题：一是个别项目在申报、设计、规划等前期工作方面存在不规范问题。二是个别项目在实施过程中，项目建设单位违规改变设计，未经批准擅自实施。三是个别项目未严格执行新增工程管理办法。四是个别项目未按时完成年度计划任务，进度较慢。五是个别项目存在建设资金拨付不到位和超合同拨付情况。  

（三）污染防治方面。开展了1名乡镇领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任审计，配合市审计局开展了仁寿县2017年至2018年沱江流域开发区污染防治情况专项审计调查。审计发现的主要问题：一是个别企业环境保护政策“三同时”制度执行不到位。二是个别企业污染防治存在废水检测部分指标未达标排放，未编制城镇排水与污水处理应急预案。三是环境保护监督管理方面，个别企业一般工业固废贮存和管理不规范，乡镇农村生活垃圾清运处理不规范。四是财政资金投入及项目推进方面，个别PPP项目存在未批先建，部分污水处理厂项目实施进度滞后。  

五、重大政策措施落实跟踪审计情况  

2018年第三季度以来重点对稳就业、“放管服”、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、“最多跑一次”改革推进情况等贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。审计结果表明，我县重大政策措施落地落实情况总体较好。审计发现的主要问题：一是稳就业方面存在人才引进留育不足和各项培训推进难度大、超范围发放大学生创业补贴和向非建档立卡贫困户及已清退的建档立卡贫困户发放公益性岗位补贴问题。二是“放管服”政策和“最多跑一次改革”方面存在未实现“一窗受理、集成服务”问题。  

六、县属国有企业审计情况  

对10户县属国有企业开展了资产负责损益审计。审计结果表明，通过第二轮改革后，我县国有企业体制机制逐步完善，内部管理日趋规范，对推动全县基础设施建设，促进县域经济发展发挥了较好作用。审计发现的主要问题：一是运行方面个别企业存在违规出借资金、担保合同签订不规范、部分目标任务未完成、对外投资效益不佳、企业偿债压力较大等问题。二是内控管理方面个别企业存在财务核算管理不规范、违反项目招标文件和主合同约定支付项目甲供材料款、未及时收回逾期借款、违规列支款项、差旅用车等费用支出不规范。三是项目推进方面个别企业存在违反招投标法实施工程项目、项目到期未完工、自营自建项目无法正常办理项目结算。