2025年12月29日在县第十九届人大常委会第四十八次会议上

仁寿县审计局局长 罗涔

县人大常委会：

根据有关法律规定和县人大常委会安排，我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2024年度县级预算执行和必威体育平台,必威体育app财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

县委、县政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作重要指示批示精神，认真落实省委审计委员会《关于进一步深化审计整改工作的二十条措施》以及县十九届人大常委会第四十四次会议有关审议意见，审计整改工作站位持续提升，整改各方主体责任持续夯实，审计整改取得扎实成效。

审计整改政治责任更加压紧压实。县委、县政府加强对审计工作的领导和部署，系统布置审计整改任务。2024年9月以来，县委、县政府先后召开县委审计委员会、县政府常务会、专题会议统筹部署推进审计整改工作11次，主要领导对审计查出问题整改工作做出批示7次。县政府3次印发通知，将各行业问题“点对点”送达各主管部门及县级分管领导，要求定期调度研判，动态跟踪整改进度、直至对账销号，有效压实被审计单位的审计整改主体责任和主管部门监督管理责任。各乡镇（街道）、县级部门等单位认真落实被审计单位承担审计整改的主体责任，把抓好审计查出问题整改落实作为重要的政治任务。审计机关扛起督促检查责任，构建分送转办、跟踪督促、汇总报告的工作环节，开展审计整改“回头看”，综合运用资料审核与现场核查方式，检验整改真实性与持续性。

审计整改总体格局进一步巩固和深化。从审计发现问题、制定整改清单，到跟踪督办、成效核查，再到整改“回头看”和成果运用，形成闭环管理链条。打破审计机关单一推动的局限，构建起审计监督与纪检监察、巡视巡察、人大监督、财政监管等多方联动的格局。审计整改督查纳入全县年度督查计划，审计会同县人大预算工作委员会、县委督查室、县政府督查室采取查阅资料、实地走访和专题会议等方式，对上审下、本级审重点领域的审计整改和已到期仍未整改到位的问题整改情况进行专项督查4次，对4个单位发出整改提醒督促函，约谈单位主要负责人11名，到期的审计问题整改完成率99.86%，整改成效持续巩固。

审计整改成效更加彰显权威高效要求。整改工作从“就问题改问题”向“举一反三、标本兼治”转变，不仅聚焦具体问题的整改落实，更是深度揭示制约高质量发展的体制性障碍、机制性梗阻和制度性漏洞，促进被审计单位和主管部门制定完善相关规章制度47项，县委审计委员会出台《关于进一步健全审计整改跟踪问效机制的实施意见》，从组织保障、责任落实、整改认定、贯通协同和成果运用等进行了细化。推动被审计单位整改提升、行业主管部门治理提效，促进各方面制度机制和政策措施等更加健全完善、衔接配套。加强审计成果转化运用，县财政部门将审计整改结果作为预算安排及资金分配的重要参考，县委县政府将审计整改纳入2025年度全县综合目标考评指标体系。

二、审计查出问题的整改情况

截至2025年11月底，2024年度县级预算执行和必威体育平台,必威体育app财政收支审计工作报告反映的5类344个问题中，283个立行立改事项问题（整改期限60天）已整改完成282个、整改完成率99.65%；61个分阶段整改事项问题（整改期限1年）已整改完成40个（其中已完成整改32个，基本完成整改8个）、整改完成率65.57%。针对尚未完成整改事项，已督促责任部门按计划加快推进。有关单位和乡镇（街道）采取收缴、追回或归垫资金、加快资金拨付、盘活存量或闲置资金、调整账务处理等方式，整改问题资金20815.86万元，制定完善相关规章制度47项。

（一）县级财政管理审计查出问题整改情况

1.预算分配管理方面问题。一是对国有资本经营收入预算编制依据不充分和国有资本经营支出预算编制不够精准问题，县财政局督促县国资局及时、准确掌握国有企业经营情况和财务数据，为编制来年年初预算时提供科学、合理依据，提高预算编制精准性。二是对转移支付分配下达仍不规范问题，县财政局已加强对干部职工内部职责和业务操作规程的学习培训，在预算管理一体化系统中提高转移支付分配下达时效。

2.财政收入征收管理方面问题。对应征收未征收城市基础设施配套费问题，县财政局已追缴城市基础设施配套费607.31万元入库。

3.防范化解财政风险方面问题。

（1）代管资金未纳入财政代管资金专户管理的问题。县财政局已按规定开展国库集中支付中心银行账户资金清理，正在有序推进划入代管资金专户规范管理工作。

（2）专项债券资金管理和项目实施存在薄弱环节的问题。一是对债券资金滞留的问题。已督促滞留资金437.96万元支付至施工方，加强后续专项债券资金拨付管理。二是对项目推进不力问题。县财政局已下发督促函并按月跟进项目建设进度，督促县农业农村局组织实施的高标准农田、乡村振兴等项目完工。三是对项目过程管控不到位问题。县农业农村局和铧锐公司已组织项目、资金管理专题学习，提升项目设计、监理监管和项目过程管控能力。

（3）国债资金监管不严的问题。一是对县农业农村局未将2024年高标准农田建设国债项目资金4592.64万元直接拨付至项目末端账户，而由铧锐公司转拨的问题。县农业农村局已组织人员开展项目资金拨付方面专题业务培训；县财政局对2025年以来国债资金项目拨付情况进行了核查，均已直接支付到末端施工方。二是对国债资金项目施工进度缓慢问题。县财政局已向县农业农村局及铧锐公司发出整改督促函督促项目施工进度，完成阶段性验收，对验收发现问题已及时进行整改。

（二）部门预算执行及财政财务收支审计整改情况

1.政策执行还有偏差问题。一是对政策落实不到位的问题。1个单位已组织相关人员进行专题培训；1个单位畅通民政、农业农村等部门信息共享渠道，动态更新人员信息和核查结果。二是对目标任务未完成的问题。1个单位已完成空气、水环境方面的市定目标任务；6个单位均开展专题会议分析研判，采取积极措施完成主管部门、县委、县政府下达的目标任务。

2.财务管理不够规范的问题。一是对预算管理不严格的问题。7个单位通过预算法专题培训、集中学习等方式，强化预算编制业务能力。二是对会计处理不规范的问题。8个单位通过专题培训、集中学习等方式提高财务实操能力，1所学校正在积极对接相关部门开展往来款项清理；1个单位收回非专职驾驶员里程补助和安全奖1.93万元上缴财政。三是对经济风险防范不足的问题。1个乡镇收回逾期产业扶持基金借款1万元和土地流转公司违规借款15万元；2个单位分别对往来款项1338.55万元进行清理和调账处理。四是对支出报销管理不规范问题。2个单位分别开展“四费”和公务接待“三单”的内部清理核查，强化单位账户、现金管理。

3.执行财经纪律不够严格的问题。一是对支出管理不严的问题。2个单位开展财务专题业务培训，严格按照批准的资金预算用途执行；1个单位已按合同约定退还保证金6.90万元，收回结余资金320.68万元；6个单位追回违规发放差旅费、编外人员薪酬、兼职报酬、重复发放绩效26.86万元；1个街道对套取房票安置工作经费涉事人员给予党内警告处分并收缴其违纪所得0.20万元；2个单位及时下拨拖欠企业余款4.40万元。二是对专项资金管理不规范问题。4个单位分别追回超标准支付生活帮扶、医疗帮扶、残疾人就业帮扶基地扶持资金、医保基金等专项资金82.82万元；4个单位分别开展专项资金收支业务培训、建立项目进度动态跟踪机制，加速项目推进和提高资金使用效益；1个单位开展残疾人辅具适配服务消化存量辅助器具，建立资金与项目定期跟踪监督机制。三是对政府采购制度执行不严问题。4个单位分别通过招投标法、采购法、建设项目管理程序等专题培训，制定内控制度等方式，提高采购、招投标法治意识和组织招投标能力。四是对项目管理不到位问题。5个单位组织专题学习，修订完善单位项目管理办法，提高合同签订和资金支付的规范性审核能力；5个单位已全额追回项目多计多付工程款22.09万元；1个单位将综合治理工程项目、水文基础设施储备项目纳入现代水网规划和“十五五”水安全保障规划申报，并定期按政策要求更新项目库。

4.内部控制管理不到位的问题。一是对重大经济事项决策管理不到位的问题。3个单位修订完善重大经济事项决策制度；12个单位通过召开党组会、专题培训、集中学习等方式强化决策程序；1个违规决策单位已重新签订物业合同。二是对常规性内部管理不到位问题。5个单位分别通过加强和改进内部审计工作的意见、按要求建立公务租车管理台账、购买社会服务劳动派遣等方式加强单位内部管理；5个单位修订完善本单位内审制度，落实内审工作要求；1所学校修订完善学校家庭经济困难学生认定制度和程序，对不符合认定条件的学生进行清理。三是对下属单位监管不到位的问题。1所学校取缔校内超市（小卖部）等食品经营场所，归垫在食堂中列支的改造、设备购置费用；1个部门已印发加强中小学食堂管理、财经和项目管理制度，督促学校据实追回违规发放的课后服务费33.07万元；1个街道督促下属社区按公司章程调整集体经济收支和利润，追回8名股东分红资金4.80万元，对2名涉事人员进行处理。

（三）重点专项资金审计整改情况

1.资金管理使用不规范的问题。一是对资金支付不合规问题。1个部门加强业务培训，全额追回违规发放低保、重度残疾人护理补贴1.54万元；2个部门组织4个乡镇开展专题培训，并督促4个乡镇将结存文旅专项资金10.10万元缴回县财政；1个部门已收回多支付、重复支付文物守护费18.35万元，拨付拖欠安防项目工程款35.76万元。二是对超范围使用资金问题。2个部门已督促相关乡镇归垫29.88万元，剩余金额48.38万元在持续整改中；1个乡镇已收回民宿维修费3.16万元上缴县财政，1个乡镇开展专项资金专题培训。三是对资金使用绩效不高问题。1个部门已按整改计划推进6个文物保护项目施工进度和款项拨付，2个乡镇分别开展绩效目标设置、绩效管理学习。四是对公共运维资金管理不规范的问题。1个乡镇制定公共服务经费补助资金管理办法，明确公共运维资金的使用范围、审批程序及管理要求。

2.项目建设管控不严的问题。一是对目标任务未完成的问题。县财政局督促县民政局于2025年9月底前完工并验收老年人家庭适老化改造1040户。二是对项目过程管控不到位的问题。1个部门开展项目管理专题培训，对适老化改造项目进行抽验；1个部门督促2个乡镇追回4户老年人家庭适老化改造内容不符合方案要求0.40万元；1个乡镇健全公共运行内控制度，强化项目管控和验收。三是对多计多付工程价款的问题。3个乡镇收回多计多付适老化改造等民生实事资金13.87万元上缴县财政；1个部门追回实施的文物保护项目道路硬化和4个乡镇实施的公共运行项目多计多付工程款7.78万元上缴县财政。

（四）国有资源资产审计整改情况

1.国有自然资源资产管理审计整改情况。

（1）规划编制引领不足问题。对未按要求开展规划中期评估工作、未完成砖瓦用建材矿山总数压减任务数和绿色矿山建设任务推进迟缓的问题。1个部门已完成《仁寿县矿产资源总体规划（2021—2025年）》阶段性评估工作，注销11宗砖瓦用建材矿山采矿权，与颁证权限范围内符合条件的矿山企业签订绿色矿山补充协议，会同县级4个部门草拟形成了《关于全面推进绿色矿山建设的通知》。

（2）河（田）长制工作落实不到位的问题。一是对2个乡镇（街道）巡河、两级巡田次数不够的问题，2个乡镇（街道）已分别组织人员按时按规开展巡河、两级巡田，及时通报巡河情况和更新各级河长名单。二是对2个乡镇（街道）辖区内两条河流水质治理未达标的问题，2个乡镇（街道）加强辖区内的排污排查治理和辖区河道清理力度，确保辖区内水质达标。三是1个街道对5个清河项目未经批准实施等问题，修订完善3项项目管理制度，召开项目工作业务会开展自查自纠。

（3）林长制工作落实不到位的问题。1个街道对社区林长巡林次数不够的问题，已加强社区林长培训和考核奖惩，对巡林不到位的2个社区林长及时提醒通报。

（4）监管履行不到位问题。一是对矿产资源处置不规范问题。1个部门已注销到期采矿权14宗，印发《关于进一步规范和完善砂石资源开采利用管理的通知》《仁寿县项目用地红线范围内陆域砂石资源开采管理办法（试行）》文件，牵头召集财政、公安、国资、水利等部门就灰岩矿处置单价问题进行了会商，1个乡镇邀请第三方评估公司对生猪养殖项目所涉及灰岩矿处置价格进行评估。5座矿山已对照方案要求进行降坡处理，7座矿山因天然气管道等原因暂时无法降坡处理的已设置安全防护措施。二是对相关费用收取不到位问题。4家企业补缴增值税、资源税、滞纳金和罚金1280.40万元，10家矿山企业已按复垦方案补提生态修复基金；16家矿山企业被主管部门约谈，9家矿山企业已补缴水土保持补偿费194.36万元，7家矿山企业申请延期缴纳；1个乡镇已全额收取土地流转风险保证金2万元、土地流转服务费4.07万元。三是对审批管理不够严格问题。1个街道对1户原址翻建建房层数超出了审批层数的问题，开展社区工作人员最新宅基地相关政策专题培训，加强对未批先建、少批多建的动态巡查；1个乡镇对超限养区养殖规模标准审批设施农用地的问题，组织学习仁寿县畜禽养殖区域划定调整方案，并严格落实限养区、禁养区相关工作规定。

（5）违法开采矿产资源问题。1个部门已对公司进行处罚，依托卫星遥感技术、常态化开展动态巡查等方式加强执法监管，对违规开采页岩和灰岩矿、超核定生产能力开采石灰岩问题已移送相关主管部门调查处理。

（6）履行生态环保责任不到位问题。一是对多家矿山企业未取得环评、排污许可、未编制水土保持方案开工的问题，仁寿生态环境局已督促1家矿山企业办理环评手续，5家矿山企业办理排污手续。二是对5家矿山企业未按要求编制生态修复方案或方案可操作性不强和2家已关闭矿山复垦土地利用效果不佳等问题，县规自局已督促5家矿山企业完成《矿山地质环境保护与土地复垦方案》修编工作，2家矿山企业完成生态修复；县水利局已下发整改通知责令21家矿山企业限期办理水土保持手续。县农业农村局已完成关闭退出3家机砖厂复耕复种，1家机砖厂已取得建设用地手续。三是对1个街道生活垃圾与家具拆解废弃物混合露天堆放的问题，加强日常巡查监管，对大宗垃圾堆放场进行彻底清理和围挡进行修缮。四是1个乡镇已全额追回重复支付垃圾转运服务费4.61万元；1个街道已追回超协议约定保洁公司奖励金、垃圾转运服务费1.56万元，收取保洁公司履约保证金2万元。五是1个乡镇对污水处理项目验收审核不严多计工程款2.28万元的问题已在余款中抵扣。

（7）耕地保护责任落实不到位问题。一是对1家公司违法开采灰岩矿，占用农用地16.10亩和1家机砖厂占用9.40亩基本农田未复耕复种等问题。县规自局已督促机砖厂完成对矿权范围内基本农田的土地复垦，对开挖蓄水池违法毁坏公益林1.80亩的行为进行了立案查处。二是1个街道对未完成耕地异地恢复目标任务124亩、撂荒地整治不到位的问题，采取提前谋划、确定恢复点位和面积，对撂荒地进行复耕和常态化开展撂荒地巡查管控等措施促进整改。三是对2个乡镇（街道）永久基本农田和耕地存在“非粮化”问题，土地流转信息未纳入监管平台的问题，2个乡镇（街道）已加大永久基本农田和耕地“非粮化”问题排查，建立信息平台管理和常态化动态巡查管控机制。四是1个街道对耕地及撂荒地整治早于合同签订日实施、未及时验收的问题，规范后期项目合同签订、项目审核及验收等程序。五是对多结算、多支付耕地保护资金8.69万元的问题，2个乡镇（街道）已全额追回多计算、多支付资金。

2.行政事业单位国有资产管理审计整改情况。

（1）基础性管理工作存在薄弱环节问题。一是对资产底数不清的问题。3个单位均开展资产清理盘点登记和分类处置工作，4个单位对购置或修建资产补计（转增）入账。二是对资产入账和计提折旧不规范的问题。2个单位已规范资产入账、计提折旧和摊销会计账务处理。三是对管控不到位的问题。2个单位组织专题业务培训，规范采购行为和流程管理。

（2）资产配置程序不合规问题。对未履行审批程序、采购程序倒置、实际采购与批复有差异的问题，9个单位均采取开展专题业务培训，提高资产配置合规合法性。

（3）资产管理和处置不规范。一是对1个单位下属31所学校拆并后房屋资产长期闲置的问题，县教体局对全县闲置校舍进行全面梳理，分类制定闲置资产盘活措施进行盘活。二是对1个单位资产处置审批程序倒置的问题，已开展资产处置流程专题学习。三是对2个单位资产出租收入30.15万元收缴不合规的问题，已全额上缴资产出租收入。四是对1个单位因管理不当造成国有资产3.83万元损失的问题已移送县财政局处理。

3.国有企业审计整改情况。

（1）部分目标任务未完成问题。组织学习县委、县政府印发的《关于进一步深化国资国企改革推进县属国有企业市场化转型和集团化运行的实施意见》，推进目标任务完成。

（2）企业运营管理不到位问题。一是对经营性收入收取不到位问题。集团下属1家公司已追收租金39万元，1家公司已收到资金7.93万元、调账7.74万元，1家公司已采取起诉流程催收应收款。其余款项正在积极催收中。二是对违规增加企业成本问题。集团公司已追回超标准、重复发放绩效等费用6.42万元，开展党建经费专题培训。三是对下属1家公司虚增2024年销售收入130.31万元和利润10.08万元的问题，对会计报表进行了调整。

（3）公司治理和内部监督管控不到位问题。一是对重大经济事项决策及执行不到位的问题。集团公司根据主管部门现行政策及时修订完成《内部议事决策程序》并变更完成公司章程；集团公司已修订完善更新出资人监管权力清单，取消监事会。二是投资和经营风险仍较突出问题。对集团公司未有效化解债务风险，债务规模大、增长速度快、偿债压力大的问题，已与相关公司进行了会谈，就股权转让款利息及违约金进行了催收，降低融资成本、拟定4+3平台公司债务置换计划和拓展体系外担保公司业务；集团公司将债务救助基金2360万元已足额缴存基金专户。三是内部监督治理不到位问题。对集团下属2家公司分别应收未收优先级合伙人基准收益5270.77万元、造成参股企业资本金损失150万元的问题，集团下属1家公司正协调筹集资金缴付集安一号项目欠款，待款项到位后及时缴清并启动项目分配收益程序；1家公司已向法院提交强制清算申请启动水发铧锐项目清算程序；集团公司已根据审计监督机制要求加强和改进内部审计工作。四是对工程项目管控不严问题。集团公司通过对招投标法、采购法、建设项目管理程序等进行专题培训、制定内控制度等方式，提高采购、招投标法治意识和组织招投标能力。1家公司对未按合同约定多付工程款58.7万元的问题，正在办理项目竣工结算审计，纳入2025年目标绩效考核。

（五）政府重大投资项目审计整改情况

1.项目前期管理薄弱的问题。一是对2个项目制作勘察、监理招标文件单位资质设置不合规，1个交通基础三年提升项目设计费108.72万元拆分成8个标段规避招标的问题。3个业主单位通过专题学习招投标法等法律法规，提高项目前期管理意识。二是对5个项目未取得规划许可、环评、水保批复等相关前期批复手续擅自开工建设的问题，3个项目已取得相关批复，5个业主单位加强了环境保护法、公路建设管理办法、招投标法等法律法规的专题学习，加强后期项目管理。

2.项目实施过程管控不严的问题。一是对履行合同不到位的问题。4个业主单位分别督促相关项目按照合同约定拨付或追回账款21.85万元，1个项目提前支付的183.80万元在后期工作中纠正。二是对过程管控缺位的问题。1个业主单位除扣除建筑安装工程费138.88万元外，还对监理单位进行处罚；1个业主单位加强对项目前期管理、项目过程管控等业务培训，对时任工程部负责人刘某进行了批评教育，停职处理。

3.项目成本管控不严。一是对2个项目竣工财务决算多计待摊费用8134.64万元的问题，1个业主单位对项目多计的拆迁安置费4146.44万元退还拆迁专户，1个业主单位对多计项目待摊费用3988.20万元调整计入运营成本。二是对审核把关不严，8个项目竣工结算时部分建设内容计价错误、工程量不实，多计建安工程费4178.49万元的问题。3个业主单位已分别扣减三个项目1690.60万元、1945.98万元和541.92万元。

（六）审计移送的违纪违法问题线索查处情况

2024年9月至2025年11月，审计机关收到有关部门反馈的移送问题线索处理结果13件，共追责问责6人，其中：党纪政务处分5人，诫勉谈话等必威体育平台,必威体育app处理1人。

三、后续审计整改工作安排及措施

从审计整改情况看，《审计工作报告》中尚有30个问题正在持续推进整改，分别为1个立行立改问题和29个分阶段整改问题，上述问题有22个未到规定的整改期限。其中，部分问题整改涉及工程项目推进、专项资金和债券资金调整使用，整改需要按照项目进度稳步推动；部分问题整改需追回项目款、调账等，整改需要逐步履行相关程序；部分问题整改涉及利益群体多，整改需要稳妥有序推进。

下一步，各单位将继续深入贯彻落实中省市县建立健全审计查出问题整改长效机制的有关要求，切实履行审计整改政治责任。各督促单位持续加强审计整改的督促指导和跟踪检查。对已完成整改、基本完成整改的问题，定期开展“回头看”和整改后评估，侧重评估已整改问题是否再犯，建章立制在防范和化解风险上是否有效发挥。对正在整改的问题，督促责任单位严格按照“时间表”“路线图”持续推进，对整改难度大的问题，及时会商办理，强化督导；对整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题，依规进行约谈、通报，对涉及违纪违规行为的严肃追责问责。

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实中央、省委、市委和县委各项决策部署，自觉接受县人大及其常委会的监督和指导，依法全面履行审计监督职责，将审计整改成果转化为治理效能，更好发挥审计服务高质量发展作用。