2020年9月24日在仁寿县第十八届人大常委会第四十六次会议上  

仁寿县审计局局长罗涔  

 

主任、各位副主任、各位委员：  

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2019年度县本级预算执行和必威体育平台,必威体育app财政收支的审计情况，请予审议。  

自去年9月向县人大常委会报告审计工作以来，县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决落实“三个加大”“四个促进”要求，紧紧围绕抢抓成渝地区双城经济圈建设发展战略，紧扣全国经济百强县全面推动高质量发展战略谋划和部署，依法履行审计监督职责。在新冠肺炎疫情发生后，县审计局第一时间组织开展疫情防控资金和捐赠款物专项审计，提出审计建议4条，促进加快下达或分配使用资金328万元、促进捐赠物资规范管理，为疫情防控提供审计服务保障。  

一年来，全县共审计和调查单位113个，查出违纪违规问题金额3.52亿元，促进财政增收节支7062万元，提交审计报告等340篇，推动建章立制16项。向纪委监委和有关部门移送问题线索19件，目前已处理3件，已有17人受到处理，其中：给予党纪政务处分3人，必威体育平台,必威体育app处理14人。  

审计结果表明，2019年，在县委县政府坚强领导下，全县认真贯彻落实高质量发展要求和积极财政政策，克服经济下行压力和减税降费影响，县本级预算执行和必威体育平台,必威体育app财政收支情况总体较好，财政保障能力进一步增强，推动了仁寿高质量发展。  

一、县级预算管理和决算草案审计情况  

2020年重点审计了县财政局组织实施的县级预算执行和县级决算草案编制。审计结果表明，财政部门认真加强预决算管理和监督，着力优化支出结构，为经济发展、民生改善提供了保障。发现的主要问题：  

一是预算编制不够精准。预算安排未统筹考虑上年结转结余，11个部门上年结转结余1.32亿元未完整编入年度部门预算。项目预算编制未统筹考虑上年财政拨款结转结余，造成资金闲置；“三公”经费预算编制不准确，导致执行率低。  

二是财政收入征管还不到位。非税收入专户有非税收入6101.03万元未及时解缴国库，应缴财政收入未实行“收支两条线”管理，3个单位收入1911.79万元应缴未缴县财政。  

三是财政预算支出管理还不到位。预算执行效率低，部分项目预算执行进度缓慢，通过以拨代支向实有资金账户转移资金。  

四是预算绩效管理不够规范。部分项目预算绩效目标设置过于单一，专项转移支付绩效目标未随资金一并下达；绩效评价结果未全面公开；存量资金未按规定进行清理盘活，66个单位存量资金1.04亿元未及时清理盘活使用。  

二、县级部门预算执行及财政财务收支审计情况  

今年开展了县本级80个一级预算单位的部门预算执行审计全覆盖。结合经济责任审计，对3个部门财政财务收支情况进行了审计。从审计情况看，各部门加强预算管理，预算执行总体较好，发现的主要问题：  

一是落实过“紧日子”要求不够到位。４个部门无预算或超预算支出；2个单位行政事业性收费和资产处置收入未上缴县财政，国有资产租赁收入收取不到位。  

二是预决算编制和绩效管理存在薄弱环节。6个部门预算执行与批复预算差异较大；2个部门项目支出不均衡，在11月和12月集中支出占比高；４个部门编制绩效目标不规范、未开展支出绩效自评；7个部门用项目经费保障基本支出；2个部门项目推进缓慢，预算执行率低；1个部门未及时完成上级下达的养老服务体系建设任务。  

三是专项资金分配管理不够规范。1个部门拨付2个乡镇日间照料中心运营补贴和养老服务站点运营补贴资金未及时实现支出；部分人员不符合条件享受城乡低保；抽查发现3个乡镇城乡低保和残疾人两项补贴专项结余资金51.83万元未及时清理盘活退回财政。  

四是部门基础管理不够扎实。16个部门固定资产管理不规范；26个部门存在财务核算不规范、履约保证金收取不规范、往来款项未及时清理等问题；57个部门未按照公务卡强制结算目录要求使用公务卡或使用现金支付；全面审计的4个部门内审管控作用未充分发挥。  

三、园区和乡镇决算审计情况  

结合经济责任审计，2019年对黑龙滩风景区管理委员会（以下简称“黑管委”）和文宫镇等16个乡镇财政决算情况开展了审计，发现的主要问题：  

一是预决算编报和执行还不够规范。11个乡镇2018年度部门决算报表反映的收支数据与会计账面数据不一致。  

二是财务核算和基础管理薄弱。10个乡镇往来款项长期挂账未清理清收；５个单位票据要素不齐备支付拆迁安置补偿款、办公费、维修费、洗车费、生活费、工程建设费；4个乡镇村级账务核算管理不规范，6个乡镇敬老院和土地流转公司账务不健全；1个乡镇未按合同约定收取履约保证金和支付环卫保洁服务款项；5个单位资产管理不规范，未计入固定资产账；1个单位财政款罚没收入款未缴县财政；1个乡镇敬老院从2016年至今长期闲置。  

三是部分政策和制度执行不到位。７个单位无预算列支辖区派出所、工商质监所和中小学等工作经费等；３个单位采购安装工程、劳务服务、办公设备报批程序不合规，先采后批；个别乡镇应付长期租用土地租金1089.20万元，债务风险较大；1个乡镇挪用“一事一议”村民自筹资金用于修建道路和安全饮水。  

四是违纪违规行为还有发生。2个单位违规报销差旅费、生活补助；2个乡镇将村社集体资金和赔付资金公款私存于个人账户；4乡镇5个村及社区套取公共运行维护资金重新分配或挪作他用，1个乡镇社区卫生费收支未纳入集体财务账统一核算，1个乡镇收取土地流转服务费和保证金未出具收费票据。  

四、“三大攻坚战”相关审计情况  

（一）扶贫审计情况。按照上级审计机关的统一安排，采取上审下、交叉审方式，市审计局对我县脱贫攻坚实施情况开展审计。县审计局对易地扶贫搬迁项目推进及资金管理使用情况进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是项目建设程序执行不到位。招标控制价超立项批复未按规定报相关部门审核、擅自变更实施地点未报上级审批等问题。二是资金管理使用不规范。部分项目资金未按照相关规定封闭运行、专账核算、专款专存，财务核算管理不规范。三是政策执行不严。2016年中央预算补助资金未严格按照规定的标准进行补助。四是部分扶贫项目推进缓慢。对上述问题，已落实措施、立行立改，整改到位。  

（二）污染防治和自然资源资产审计情况。对1个乡镇开展了主要领导自然资源资产任中审计。从审计情况看，积极推进全域环境综合治理、农业面源污染防治、环保督察问题整改等相关工作，生态环境逐步改善。发现的主要问题：一是河道垃圾清理不及时。二是生活垃圾清运处理不规范。场镇和农村临时垃圾储存未进垃圾池，随意堆放、无防漏措施、无雨污分流设施等。  

（三）防范化解重大风险隐患审计情况。按照上级审计机关的统一安排，组织对地方政府债务管理、库款管理等情况进行了审计。从审计情况看，我县积极争取债券资金，缓解财政资金运行压力，努力提高基层财政保障能力，有效防范和化解国库资金运行风险。发现的主要问题：地方政府债务管理不够规范。未及时将债券资金1185.93万元拨付至相关部门或项目单位，时间超过1年；由于项目建设进度滞后等原因，2个单位实施的土地收储和易地扶贫搬迁项目的债券资金超过1年仍未使用。  

五、民生资金项目审计情况  

2020年开展了保障性安居工程资金投入和使用绩效审计。按照上级审计机关的统一安排，对2019年度保障性安居工程目标任务完成和安居工程资金筹集使用等情况进行了审计。结果表明：我县积极贯彻落实中央部署和各项政策要求，加快公租房和棚改安置住房建设和分配，较好保障了中低收入家庭基本住房需求。发现的主要问题：一是保障性住房分配使用不规范。78户保障对象条件发生变化应退出未退出，违规享受公租房78套、违规享受租赁补贴1.24万元。二是保障性安居工程相关方案制定不完善。全县未出台住房租赁市场具体工作方案。  

六、政府投资审计情况  

2019年9月至2020年8月，县审计机关对307个政府投资项目进行了跟踪审计、专项审计调查或竣工决算（结算）审计，发现的主要问题：一是项目投资管控机制仍然不够健全和有力。存在施工单位多计工程量、高套定额、重复取费，业主单位审核不严等导致高估冒算工程造价的问题，1个项目因设计不合理重复建设造成损失浪费问题。二是建设管理制度执行不严格。个别项目建设前期手续不完善、开工建设不合规，个别重大项目未制定专项管理制度、合同签订不规范、参建单位内业务资料不完善、未按合同约定期限完工等。  

七、专项审计（调查）情况  

（一）优化营商环境专项审计情况。按照上级审计机关的统一安排，持续关注促进优化营商环境、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款等政策措施落实情况。发现的主要问题：一是涉企收费违规行为尚未完全杜绝，收费管理不规范。1家银行将贷款评估费4.60万元转嫁给5户企业。1个部门收取城市道路占用费和垃圾处置费均未明确收费标准。二是清理拖欠民营企业中小企业账款不到位，5个单位漏报拖欠20户民营企业账款1178.63万元。  

（二）就业创业补助资金和失业保险基金审计情况。按照上级审计机关的统一安排，对2019年就业创业补助资金和失业保险基金情况进行审计。结果表明，全县贯彻落实党中央和省委促进就业优先政策，采取措施改善和扩大就业，全县就业形势总体平稳。发现的主要问题：补贴政策落实不精准。向1户不符合条件的企业发放普惠性稳岗补贴；27名不符合条件人员领取失业保险待遇7.88万元。  

（三）供销社专项资金审计情况。按照上级审计机关的统一安排，对县供销合作社联合社2010年至2019年管理使用“新农村现代流通服务网络工程资金”等3项资金进行了审计。审计发现的主要问题：一是项目审核把关不严，对不符合条件的项目安排补助资金。二是资金分配及财务管理方面存在不足。个别项目虚报投资额，实施项目单位财务管理不规范，白条支出、未按规定实行专账核算。三是绩效工作开展不到位，未按规定对实施项目开展绩效评价。以上问题已按要求提交审计厅作统一处理。  

八、建立健全审计发现问题整改机制的情况  

发挥审计“治已病、防未病”的建设性作用，着力防范屡审屡犯，全力做好审计监督的“后半篇文章”。建立审计整改工作机制，今年，县委、县政府将审计整改情况纳入年度综合目标绩效考核，加大政府督查整改情况的力度；县人大常委会加强对整改落实情况的监督。县审计局建立健全完善了整改督查机制，细化问题清单、整改清单和审计移送清单“三张清单”，对审计查出问题进行跟踪动态管理、对账销号；印发了预算执行、政府投资建设项目参建单位履职、领导干部经济责任3张重点风险提示清单，促进被审计对象预判风险点、提高风险防控能力。各乡镇（街道办）和县级各部门（单位）认真落实，制定有效措施积极整改。去年12月底向县人大常委会报告审计整改情况至今年8月，审计发现问题得到进一步整改，审计反映的279个问题中已全部整改或基本完成整改277个，占99.28%。铧锐公司为县医院代购车辆问题还在积极整改中，因无购车指标暂未过户整改到位；钟祥镇政府2017年处置固定资产处置收入38万元因镇财政资金紧张无法整改。  

九、审计建议  

（一）聚焦“六稳”“六保”，落实稳中求进工作总基调。全面落实过“紧日子”要求，大力实施积极的财政政策，严控一般性支出，盘活存量资金资产；多渠道开源挖潜，保障“六稳”“六保”重点支出；强化预算绩效管理，统筹用好新增财政资金直达基层，直接惠企利民，促进财政资金提质增效。  

（二）加强民生资金监管，助力脱贫攻坚。进一步建立健全财政支持民生改善长效机制，增强民生政策的针对性和准确性。聚焦住房、医疗等领域资金管理使用情况，提高资金使用的经济性、效益性、效果性。坚决打赢脱贫攻坚收官战，把提高脱贫质量放在首位，巩固提升“两不愁三保障”。持续推动全面脱贫与乡村振兴有效衔接，不断巩固深化脱贫攻坚成果。  

（三）融入成渝双城经济圈，奋力建设“眉山城市副中心”。坚定贯彻成渝地区双城经济圈战略部署，坚持“融入大成都、接轨大都市”理念，奋力建设“眉山城市副中心”。聚力打造“成渝地区重要的电子信息产业基地”，全力打造“成都都市圈南部重要交通节点”，全力以赴加快推动重点项目建设，为仁寿高质量发展提供坚实的审计保障。  

（四）强化审计整改，增强政策执行力。针对审计发现的政策措施不适应、不衔接、不配套方面的问题，深入分析原因，提出可操作性的建议。加强审计发现问题整改的跟踪推进，以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力。强化内部审计监督管理，健全内审结果运用机制，切实发挥内部审计的作用。加强审计监督与必威体育平台,必威体育app监督力量间的联动，推动国家治理体系和治理能力现代化。  

审计指出问题后，有关乡镇和部门正在抓紧整改，县政府已责成相关部门加强动态跟踪、抓好重点督查。县审计局将依法开展审计执行检查，年底前向县人大常委会专题报告整改情况。  

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示精神，依法全面履行审计监督职责，自觉接受县人大监督，为助推仁寿奋力建成“眉山城市副中心”作出新的更大贡献！  

以上报告，请予审议。