2025年4月10日至2025年6月30日，仁寿县审计局派出审计组，对县残联2022年至2024年财政财务收支情况进行了审计。仁寿县审计局对县残联2022年至2024年财政财务收支情况进行了客观公正的评价，同时指出了存在的问题，并提出了审计意见和建议。县残联对审计发现的问题高度重视，逐项梳理，分析原因，举一反三，并有针对性地采取相关措施进行整改。现将审计整改结果公开如下：

一、整改情况组织情况

收到《审计报告》后，仁寿县残联及时召开党组会议专题研究部署，制定具体整改措施，形成任务清单，落实整改责任人，明确整改时限和要求，确保审计意见和建议得到整改落实。截至2025年12月，审计指出三个方面的问题已整改完毕。

二、审计查出问题及其整改情况

（一）关于财政收支管理方面存在的问题

1.违规支付康复设备设施费

整改情况：一是严格按照审计意见，已在审计期间全额追回资金。二是强化制度执行，严格落实“三重一大”决策制度，对大额支出严格执行事前集体研究和合规性审查，坚决杜绝未经规范程序擅自支付的行为，从源头上防范类似问题再次发生。

2.违规发放差旅费

整改情况：一是严格按照审计意见，已于2025年9月清理退回资金。二是强化业务培训，组织财务人员系统学习财务管理制度，提升专业素养。今后将严格执行县财政局差旅费管理相关规定，规范差旅费支出管理。

3.公务接待支出“三单”不齐

整改情况：强化制度学习，组织经办人员及财务人员深入学习公务接待及报销管理制度，严格执行“三单”齐全、审批流程完备的支付规定，杜绝凭证不全、程序缺失的报销行为，保障公务接待支出规范透明。

4.针对会计核算不规范问题

整改情况：一是强化财经法规学习，组织财务人员系统学习政府收支分类科目、财务管理制度及相关法规政策，提升科目运用规范性和核算准确性，确保经济业务分类归口准确、账务处理合规。二是建立“以老带新”帮扶机制，由财务业务骨干对新入职或岗位调整人员开展常态化实务指导和操作训练，重点提升科目判定、凭证审核及账务处理等实操能力。

（二）专项资金管理使用方面存在的问题

1.未按规定使用专项资金问题

整改情况：一是已在审计期间全额追回资金。二是强化政策培训，组织业务人员系统学习上级残联相关政策文件，提升政策执行能力。三是规范审核管理，明确分管领导及经办人员责任，严格执行专项资金申报、核销程序，防范虚假申报、违规使用等问题。四是健全长效机制，制定并严格落实《仁寿县残联专项资金监督管理制度》，强化资金申报、审核、拨付、使用全流程监督，确保资金专款专用、安全高效。

2.专项资金使用效益有待提升问题

整改情况：进一步加强专项资金全过程管理，建立资金与项目定期跟踪监督机制，重点关注采购物资的及时分发与使用情况，杜绝资金闲置或挪用，确保政府采购项目实现预期绩效。

（三）内部控制监督管理方面存在的问题

1.农村困难残疾人实用技术培训项目未按规定履行政府采购程序

整改情况：一是规范采购管理，严格按照政府集中采购目录及限额标准开展采购活动，确保政府采购行为合规。二是强化政策学习，组织全体干部职工学习政府采购相关法规政策，加强采购人员专业培训，提升依法采购意识。

2.资格审核不严，个别乡镇残疾人专干资历不符聘用要求

整改情况：一是清退不合规人员，已要求涉及乡镇（街道）解除不符合任职要求人员的劳动合同，合同到期后不再续聘，并做好解聘人员维稳工作。二是规范岗位选聘，对空缺岗位，由乡镇（街道）重新选聘符合条件的残疾人。三是建立信息化档案，对残疾专干专委公益性岗位实行信息化管理，做到底数清、情况明。

3.“三重一大”制度落实不到位

整改情况：一是修订完善制度，修订《仁寿县残疾人联合会“三重一大”工作制度》。二是全面核查整改，强化财务审核内控责任，对不符合要求的原始凭证一律不予受理，保障资金支付安全规范。三是健全监督机制，加强“三重一大”制度执行情况的日常监督和定期检查，将制度执行情况纳入内部审计和纪检监察重点范围，坚决杜绝“应议未议”“先支后议”等行为。

4.支出审批落实不到位，未按照支出审批流程支出

整改情况：强化制度学习，组织全员重新学习财务管理制度，重点培训支出审批权限、流程及附件要求，对审批手续不全的支出一律退回补正。

三、审计建议采纳情况

建议一：严格执行财经纪律。进一步增强相关人员财经法纪意识，加强财会业务和财经法规知识的培训学习，建立健全支出审核制度，严格支出依据审核，规范处理账务。

采纳。

一是每年开展财经法规及业务培训，重点学习财务法规政策及县内财务管理制度，学习掌握支出审核流程、各环节责任及审核标准，要求所有支出必须提交完整合规的原始凭证；二是建立账务处理定期核查机制，由财务负责人定期牵头对账务处理情况进行抽查，及时纠正科目运用不规范、账务处理不合规等问题；三是推行“以老带新”帮扶机制，由业务骨干对新入职及岗位调整人员开展一对一实务指导，提升业务实操能力。

成效：相关人员财经法纪意识显著增强，财会业务能力稳步提升，支出审核流程进一步规范，原始凭证齐全率、账务处理合规率均达到100%；未再发生违规支付、票据不合规等问题，财政收支管理的规范性和严谨性大幅提升。

建议二：强化专项资金管理。残疾人相关专项资金作为县残联财政收支的重要部分，县残联应当建立健全相关制度对专项资金的审核申报、审批使用、后续绩效等方面加强管理，确保资金使用安全和发挥效益。

采纳。

措施：一是印发实施《仁寿县残联专项资金监督管理制度》，明确专项资金从申报、审核、拨付到使用、绩效评价的全流程管理要求，细化各环节责任清单；二是建立专项资金政策培训常态化机制，针对不同类型专项资金，在申报前组织业务人员、申报单位开展专题政策解读培训，确保政策执行精准；三是规范审核流程，实行“经办人员初审、业务股室复审、分管领导终审”三级审核机制，对大额专项资金申报项目，必须开展实地核查；四是建立专项资金绩效跟踪及评价机制，定期对专项资金使用情况开展跟踪检查，组织开展专项绩效评价，形成评价报告并针对性优化管理措施。

成效：专项资金管理制度体系进一步完善，全流程监管机制有效建立，申报审核的严谨性和规范性显著提升，未再发生资金被套取、违规使用等问题；专项资金使用精准度大幅提高，资金保障残疾人康复、就业等核心工作的效能充分发挥。

建议三：加强内部控制制度落实。结合实际进一步完善“三重一大”相关经济决策制度，同时加强执行力度，严格按照内控制度规定和相关经济事项进行研究、决策及执行。充分运用残疾人数据库对残疾人公益性岗位、专项补贴等资格审查，确保符合相关规定要求。

采纳。

措施：一是修订完善《仁寿县残疾人联合会“三重一大”工作制度》，进一步细化经济决策事项的范围、标准及议事流程，明确大额资金使用、重大项目安排等事项必须经党组会议集体研究决定，形成会议纪要并归档备查；二是建立内控制度执行监督检查机制，由办公室牵头定期对“三重一大”制度执行、支出审批等内控制度落实情况开展专项检查，对发现的问题建立台账限期整改；三是建立公益性岗位信息化管理档案，定期与残疾人数据库比对更新，实行动态管理；四是组织全员开展内控制度专题培训，提升干部职工制度执行意识和能力。

成效：内部控制制度体系更加完善，“三重一大”等核心制度执行刚性显著增强，经济决策科学化、规范化水平大幅提升；资格审查精准度明显提高，公益性岗位、专项补贴发放等工作均严格符合规定要求，未再出现不合规任职等情况，内控监督管理效能全面提升。