仁寿县2018年财政预算执行情况和2019年
预算草案的报告（书面）
2019年2月26日在仁寿县第十八届人民代表大会第四次会议上
仁寿县财政局
受县人民政府委托，现将仁寿县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案提请县十八届人民代表大会第四次会议审议，并请县政协委员和必威体育平台,必威体育app列席人员提出意见。
2018年预算执行情况
2018年，面对复杂严峻的经济形势和财政收支矛盾突出的巨大压力，全县财税部门在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，始终坚持稳中求进工作总基调，牢牢把握高质量发展要求， 全面落实县十八届人大三次会议及其常委会会议精神和有关决议，切实发挥财政职能作用，全县预算执行情况整体良好。
一、预算收支情况
（一）一般公共预算
1.收入预算执行情况。县第十八届人民代表大会第三次会议审议批准的地方一般公共预算收入预算为255300万元。2018年地方一般公共预算收入完成283109万元，为预算的110.9%，同口径增长20%。
2.支出预算执行情况。县第十八届人民代表大会第三次会议审议批准的一般公共预算支出预算为484376万元。预算执行中，由于上级转移支付、新增债券、调入预算稳定调节基金、政府性基金预算调入等资金增加，全县一般公共预算支出完成740702万元，为变动预算数749118万元的99%。
3.收支平衡情况。2018年，一般公共预算收入283109万元，加上上级补助收入366763万元，地方政府债券转贷收入79894万元，上年结余12394万元，调入预算稳定调节基金24962万元，政府性基金预算调入70000万元，国有资本经营预算调入1600万元，一般公共预算收入总计838722万元。减去一般公共预算支出740702万元，上解支出29683万元，债务还本支出32112万元，补充预算稳定调节基金27809万元后，年终结余8416万元。
需要特别报告的是，经县第十八届人大常委会第22次会议审议批准，调入预算稳定调节基金24962万元。2018年一般公共预算收入超预算部分27809万元，全部用于补充预算稳定调节基金，补充后预算稳定调节基金规模为27809万元，2018年及以后年度动用时再按程序报县人大常委会审议。
（二）政府性基金预算
1.收入预算执行情况。县第十八届人民代表大会第三次会议审议批准的地方政府性基金预算收入预算为700000万元。2018年政府性基金预算收入完成1451100万元，为预算的207.3%。
2.支出预算执行情况。县第十八届人民代表大会第三次会议审议批准的地方政府性基金预算支出预算为701928万元。2018年政府性基金预算支出完成1446084万元，为变动预算数1449242万元的99.8%。
3.收支平衡情况。2018年，政府性基金预算收入1451100万元，加上上级补助收入13233万元，地方政府债券转贷收入219679万元，上年结余4731万元，政府性基金预算收入总计1688743万元。减去政府性基金预算支出1446084万元，债务还本支出169501万元，调出资金70000万元后，年终结余3158万元。
（三）国有资本经营预算
1.收入预算执行情况。县第十八届人民代表大会第三次会议审议批准的国有资本经营预算收入预算为8000万元。2018年国有资本经营预算收入完成8000万元，为预算的100%。
2.支出预算执行情况。县第十八届人民代表大会第三次会议审议通过的国有资本经营预算支出预算为6400万元。2018年国有资本经营预算支出完成9074万元，为变动预算数的100%。
3.收支平衡情况。2018年，国有资本经营预算收入8000万元加上上级补助收入2674万元，国有资本经营预算收入总计10674万元。减去国有资本经营预算支出9074万元，调出资金1600万元后，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算
1.收入预算执行情况。县第十八届人民代表大会第三次会议审议批准的社会保险基金预算收入预算为34722万元。2018年社会保险基金预算收入完成38056万元，为预算的109.6%。
2.支出预算执行情况。县第十八届人民代表大会第三次会议审议批准的社会保险基金预算支出预算为26765万元。2018年社会保险基金预算支出完成32536万元，为预算的121.6%。
3.收支平衡情况。2018年，社会保险基金预算收入38056万元，加上上年结余87109万元，社会保险基金预算收入总计125165万元。减去社会保险基金预算支出32536万元后，年终结余92629万元。
（五）政府债务变动情况
2018年年初，全县存量政府债务共计1170527万元，加上新增地方政府债券转贷105587万元，减去本级偿还及核销存量政府债务98849万元，年终政府债务余额1177265万元。
根据省财政厅《关于调整2018年政府债务限额的通知》（川财金〔2018〕104号）文件批复我县2018年政府债务限额1358907万元，其中：一般债务305019万元、专项债务1053888万元。按现行财政政策，我县政府债务规模控制在债务限额内。
需要特别报告的是，2018年省政府转贷置换债券193986万元（一般置换债券29807万元、专项置换债券164179万元），只调整债务结构和债权人，不影响政府性债务余额。
二、2018年开展的主要工作
2018年，全县财税部门认真落实县人大预算决议要求，执行《预算法》各项规定，积极组织收入，优化支出结构，推进财政改革，强化财政管理，财政各项工作取得了新成效。
一年来，我们聚焦防范风险、精准脱贫、污染防治“三大攻坚”，财政政策导向进一步明确。坚守底线思维。全面化解29.3亿元政府存量债务，6.8亿元到期债券通过政府转贷债券实现再置换。抢抓政策机遇争取到位10.6亿元新增债券，再创历年新高。清理锁定地方政府隐性债务并制定10年化解方案，全县政府债务风险总体可控。坚持精准理念。实施扶贫资金动态监控，统筹整合资金13.46亿元，支持22个扶贫专项计划同步实施，帮助2万余名贫困学生免费就学、8.6万贫困人口享受医疗扶贫政策、4702户易地搬迁家庭入住、8317户贫困家庭喝上放心水，3908户10740名贫困人口实现高质量、可持续脱贫。坚定绿色发展。投入资金1.6亿元，强力推进蓝天、碧水、净土保卫战和环保督察问题整改，支持“散乱污”企业治理等五大专项行动，全力保障河长、点长、田长制运行，球溪河流域污染治理有效改善，百万头生猪产业链等种养循环模式落地推广，垃圾焚烧发电PPP项目加快推进，全域环境容量不断增加。
一年来，我们拓展收入征管、向上争取、盘活存量“三条渠道”，财政综合实力进一步增强。收入量质齐升。大力培植财源税源，持续完善协作机制，一般公共预算收入完成28.31亿元，同口径增长20%，税收占比69.3%，财政收入总量、增速、税收占比均排名全市第一，政府性基金预算收入完成145.11亿元创历史新高。争取成效显著。抢抓天府新区建设历史机遇，紧扣保障政策导向开展对接，加大申报项目包装力度，向上争取资金到位53.8亿元，同口径增长7%，有力支持县域经济发展。资金效益增强。全面开展部门项目专户沉淀资金清理，有序清收财政存量资金2.35亿元，统筹用于脱贫攻坚、生态环境、乡村振兴等亟需支出领域。
一年来，我们推进财政体制、保障制度、支持方式“三大创新”，财政支出结构进一步优化。运转基础全面夯实。调整公积金缴费基数，完善保障方式。提高公用经费保障标准。新增村（社区）干部绩效报酬，基层组织活动和公共服务运行维护经费提高至13万元/村、15-20万元/社区，设立8660万元重点难点考核经费，基层干事热情更足。民生保障持续用力。有序推进十大民生工程和省20件民生大事，民生支出占比高于80%，养老体系建设、医疗保障、困难群众救助、残疾人帮扶、厕所革命等备受关注的政策落地实施，扫黑除恶专项斗争、义务教育均衡发展、省级卫生县城创建等增强群众获得感安全感幸福感的工作得到全力支持。改革手段更加丰富。出台“拨改投”管理办法，累计投入资金5800万元，将财政资金无偿补助变为村集体经济组织或农民股份，建立多方共赢的利益联结机制。投入资金1亿元，在棚户区改造、安全生产巡查、城乡环境、居家养老等领域实施购买服务，大幅提高公共服务质量。瞄准重大基础设施和基本公共服务项目，规范运作PPP模式，累计入库PPP项目4个，总投资127.88亿元，有力支持县域经济健康发展。投入资金47亿元，采取土地注资、现金注资等方式，为国企配置优质资源，支持国有企业做大做强。
一年来，我们狠抓财政资金、建设项目、干部队伍“三项管理”，依法理财意识进一步强化。资金监管有力。深入落实中央八项规定实施细则，从严规范“三公”经费及“四费”管理。牵头开展“一卡通”专项治理，惠民惠农政策监管长效机制逐步建立。严肃整改正风肃纪、经济责任审计和各类专项检查中发现的问题，举一反三，健全各项财经管理制度。项目管理有序。在全省县级层面率先建成政府投资项目管理平台，实现对重大政府投资项目从决策到决算的全过程监管。搭建起信息管理、预算管理、项目管理、微信公众等平台，精细化管理不断深入。干部队伍有为。扎实开展“学先进、找差距、添举措、促发展”活动。实施能力强、管理强、服务强、形象强的“四强”机关党组织创建，着力推进政治、能力、作风、廉政建设，多层次开展业务培训，“讲大局、敢担当、业务精、作风正”的队伍形象进一步提升。
2019年预算草案
2019年，是新中国成立70周年，是全面建成小康社会的关键之年，是全面贯彻落实省委、市委和县委全会部署的落实之年，也是县委确定的“品质发展突破年”，做好财政各项工作意义重大。
2019年，我们既面临着省委构建“一干多支、五区协同”区域发展新格局和成眉同城化的历史机遇，也存在发展环境更复杂、不确定性更多、风险挑战更大等问题。土地出让收入的可持续性直接影响本级偿债、重大项目资金保障；可用财力与发展需求矛盾较大，推进重大基础设施建设、生态环境保护、高质量发展任务艰巨；融资行为全面规范，国企依法市场化融资难度加大，政府防范化解风险压力加大；一些部门和乡镇违反财经纪律、财政财务管理制度的现象屡禁不止等。
一、总体思路
深入贯彻落实中央经济工作会和十三届县委第四次党代会精神，把握经济发展和财政收支形势，坚持稳中求进、改革创新，按照高质量发展和“保运转、保民生、保重点、优结构”的要求，积极的财政政策持续加力提效，实施更大规模的减税降费，有效降低企业负担；推动供给侧结构性改革，着力转方式、补短板、防风险；调整优化支出结构，牢固树立政府带头“过紧日子”的思想，继续打好“三大攻坚战”；深化财税体制改革，实施零基预算，完善预算管理，规范理财行为；全面实施预算绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；实施精细化管理，加强财政监督；加强政府债务管理，积极防范政府债务风险；以政治建设为统领，统筹推进财政系统党的建设，打造高素质财政干部队伍，全力保障县委重大战略实施和重大改革发展任务顺利推进，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。
二、基本原则
有保有压，确保重点。坚持尽力而为、量力而行，全面落实政策性调资和退休人员待遇政策，完善运转经费保障体制，按照“保运转、保民生、保重点”的支出序列有序安排各类支出。回应关切，系统改革。全面推行零基预算，启动预算绩效目标编制，实施部门综合预算管理，完善财政专项资金管理，规范借用和临聘人员管理及经费保障。严格预算，强化约束。综合运用财政管理平台，提高预算编制科学性、准确性和公平性，从严控制支出预算追加，非刚性增支事项由单位统筹年初预算解决。加强统筹，防范风险。充分考虑经济运行稳中有变、变中有忧和减税降费政策等因素影响，巩固预算收支平衡格局，积极化解政府债务和村级债务，防范政府性债务风险。
三、2019年收支预算草案
（一）一般公共预算
2019年，一般公共预算收入预算311400万元，同比增长10%（其中：税务部门增长16%），上级补助收入249645万元，调入预算稳定调节基金15000万元，政府性基金预算调入100000万元，国有资本经营预算调入2000万元，一般公共预算收入总计678045万元。
2019年，安排一般公共预算支出预算648976万元，上解上级支出预算27393万元，债务还本支出1676万元，一般公共预算支出预算总计678045万元。
按照一般公共预算支出的3%设置预备费19000万元，用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理及必威体育平台,必威体育app不可预计的支出。
上级补助收入249645万元中，财力性转移支付173365万元，具有专项性质的转移支付76280万元。财力性转移支付包括：税收返还8382万元，一般性转移支付158983万元，专项转移支付6000万元（困难群众救助资金统筹用于本级五保、孤儿相关支出）。具有专项性质的转移支付包括：一般性转移支付39085万元，专项转移支付37195万元。
按照财政资金统筹使用、总体平衡的要求，调入预算稳定调节基金15000万元用于义务教育建设支出，政府性基金预算调入100000万元用于民生及偿债支出，国有资本经营预算调入2000万元用于社会保障支出。
（二）政府性基金预算
2019年，政府性基金收入预算1560000万元，其中：土地出让收入1540000万元，城市基础设施配套费收入19000万元，污水处理费收入1000万元。加上上级补助收入4839万元，政府性基金预算收入总计1564839万元。
2019年，安排政府性基金预算支出1437220万元，其中：文化体育与传媒支出60万元，大中型水库移民后期扶持基金支出3972万元，土地出让收入安排支出1382728万元，城市基础设施配套费安排支出19000万元，污水处理费安排支出1000万元，必威体育平台,必威体育app社会福利彩票公益金支出807万元，债务付息支出29413万元，债务发行费用支出240万元。加上债务还本支出27619万元，调出资金100000万元，政府性基金预算支出总计1564839万元。
（三）国有资本经营预算
2019年，国有资本经营预算收入预算10000万元。按照收支平衡原则，安排国有资本经营预算支出预算8000万元，调入一般公共预算2000万元。
（四）社会保险基金预算
2019年，社会保险基金预算收入预算40362万元，上年结余收入92629万元，社会保险基金预算收入总计132991万元。社会保险基金预算支出预算34249万元，结余98742万元（按规定用途结转下年使用）。
（五）必威体育平台,必威体育app事项
上级补助收入根据省财政厅提前通知转移支付编制，执行中增加转移支付收入将按规定用于相关支出。因置换债券政策到期，新增政府债券尚处于项目申报阶段，年初预算未编制地方政府债券转贷收入，执行中按规定将转贷债券专项用于相关支出。具体执行情况向县第十八届人民代表大会第五次会议报告。
四、2019年财政重点工作
2019年是“财政改革年”。我们将聚焦财政工作提质增效，全面贯彻实施预算法，稳妥推进财政预算改革，持续改进财政管理，切实防范潜在风险，努力为建设全国经济百强县、全面推动高质量发展提供坚实的财政保障，重点做好五个方面工作。
（一）围绕财力保障，在“增”字上下功夫。围绕增强财政保障能力，采取有效措施提高税收收入和可用财力“两个比重”。加强收入征管。科学制定收入计划，优化一般公共预算收入结构，统筹考虑土地出让价格、市场保有量、区域性开发等因素，有序出让国有土地，确保财政收入总量持续稳定增长。加快税源建设。深入推进环保税、水资源税改革，落实减税降费政策，有效降低企业负担，加强对重点领域和重点企业的税源监控，进一步提高本级收入质量，保持稳定增长态势。加大对上争取。完善对上争取资金考核激励机制，力争政策性补助资金不减少、工程建设类和必威体育平台,必威体育app补助类资金增长8%。围绕省委“一干多支、五区协同；四向拓展、全域开放”政策，加大教育、污染治理、产业园区、土地储备等领域债券申报力度。
（二）坚持稳健运行，在“保”字上下功夫。坚持“从紧编预算，从严控支出”，着力优化结构，突出支出重点，严格控制和压减一般性支出，加大对重点领域和关键环节的保障力度，精准聚焦增强对经济社会发展大局的支持能力。保运转。落实增资政策，将政策性调资和退休人员待遇足额纳入预算。优化公积金保障机制。完善运转支出保障体制，提高差额和自收自支单位公用经费保障水平。保民生。全力实施民生工程、办好民生实事，集中财力优先保障群众“急难愁盼”的基本民生事项。安排社会保障支出16.5亿元，安排教育发展支出4.1亿元、卫生计生发展支出1.1亿元。保重点。将支持经济社会事业发展和防范隐性债务风险有机结合，统筹财力和资金保障县委、县政府确定的扶贫、环保、市政、交通等重点项目投入。
（三）创新引领发展，在“转”字上下功夫。创新支持发展方式，助推发展动能转换，积极的财政政策更加发力，确保经济高质量、低风险发展。给实体经济加力。支持国有企业做强做优，推进融资平台公司市场化转型，支持民营经济健康发展，着力降低小微企业融资担保成本。给财政支出减压。聚焦区域协同发展、基础设施补短板3年行动等财政政策，规范实施PPP项目，引导更多社会资本支持经济发展。给公共服务提质。规范政府购买服务流程，完善服务监督机制，探索第三方绩效评价覆盖到购买服务领域，更好实现“有为政府”与“有效市场”。给财政资金增效。继续推进财政支农资金“拨改投”，实现产业成规模、集体得发展、群众享实惠，探索扩大运用范围，释放财政资金“虹吸效应”，提高产业扶持效果。
（四）着力预算改革，在“严”字上下功夫。重点推进五项预算改革，持续提高科学理财水平。调整财政保障体制。以机构改革为契机，推进部门保障水平均等化。坚持从严从俭，非刚性项目预算压减10%。安排公益用地租金，落实“一人一床”计划，着力解决长期遗留和基层关切的问题。启动财政零基预算。按照“全面启动、有序实施”的原则，用3年时间推行零基预算，2019年将无下属单位的部门和经费管理相对独立的135个单位纳入试点。推进部门综合预算。启动教育、卫计、农牧、交通等部门综合预算编制，细化预算经主管部门统筹编制后直接下达到单位，有效提高预算执行的精准度和及时性。规范部门预算审批。按照《预算法》和省财政两年攻坚计划要求，将部门预算编制情况与财政工作报告同步提交人代会审议，切实提高预算的公平性和透明度。加强预算绩效管理。全面启动专项类项目预算绩效目标编制，新增项目支出同步设置绩效目标，对县经信局、县民政局、团县委等单位开展部门整体绩效目标试编。
（五）提升管理水平，在“细”字上下功夫。把精细理念渗透到基础数据、内部管理各个方面，解决监管“掉线”的问题，提高行政效能。防控债务风险。严格按照上报的隐性债务化解方案分类落实化债措施。坚持“清理锁定、乡镇主导、多方筹资”，用5年时间有序化解乡村两级债务。优化项目时序。用好政府投资项目管理平台，加强新增重大政策和项目预算审核与事前绩效评估，找准项目推进与资金保障的平衡点，在财力允许的条件下有序实施项目。严管专项资金。统筹设立乡村振兴专项资金2亿元、文化旅游专项资金0.2亿元、扫黑除恶专项资金0.5亿元、产业发展专项资金1.8亿元等。制定专项资金管理办法，规范专项资金使用管理。加快盘活财政存量，增强财政统筹能力。推进国库管理。全面推进《政府会计制度》实施工作。落实财政暂付款清理化解“三年攻坚行动”。启动预算单位零余额账户试点。强化预算执行监管，明确预算单位核算主体职能。按政策开设工资专户，确保工资性支出及时发放。严肃财经纪律。健全各项财经制度，持续开展“三公”经费、滥发奖金、工资、补贴等专项检查，推进“一卡通”再清理工作，抓好预决算和绩效信息公开，规范政府采购管理，深入推进“两依”工作，围绕“讲大局、敢担当、业务精、作风正”要求，加强财政干部队伍建设，提升新形势下财政队伍素质。
各位代表，2019年财政改革发展责任重大、使命光荣，我们将在县委的坚强领导下，在县人大县政协监督指导下，认真贯彻落实好本次大会决议，扎实做好各项财政工作，更好发挥财政职能作用，为建设全国经济百强县做出更大贡献，以优异成绩为新中国成立70周年献礼！
